Produktinformation Investeringssparkonto ISK

Transkript

1 Produktinformation Investeringssparkonto ISK Skandiabanken Aktiebolag (publ) Stockholm Telefon vx Telefon Kundtjänst Besöksadress: Lindhagensgatan 86 Säte: Stockholm Org.nr: skandia.se Information om Skandiabankens verksamhet, företagsfakta m.m. finns att tillgå på vår hemsida; skandia.se. Skandiabanken (Banken) är ett helägt dotterbolag till Försäkringsaktiebolaget Skandia (publ). Skandiabanken har tillstånd av Finansinspektionen, Box 7821, Stockholm, att bedriva värdepappersrörelse. Tillsynsmyndighet för Skandiabankens verksamhet är Finansinspektionen. Avseende distansavtal är även Konsumentverket tillsynsmyndighet. Vid ingående av ett nytt avtal på distans, såsom exempelvis via Internet, mellan Skandiabanken och en konsument ska Banken ge information och upplysningar om de för närvarande reglerna och villkoren för tjänsten, ångerrätt m.m. Den information som enligt EU-förordning, lag och föreskrift (exempelvis lag (2005:59) om distansavtal och avtal utanför affärslokaler och lag (2007:528) om värdepappersmarknaden som bl.a. bygger på EU-direktivet; Markets in Financial Instruments Directive (MiFID och MiFID II), ska ges till kunder och presumtiva kunder som överväger eller önskar inleda en affärsförbindelse/ingå avtal med Banken tillhandahålls genom denna produktinformation samt de allmänna villkoren för investeringssparkonto och de dokument som villkoren och produktinformationen hänvisar till. 1. Vad är ett Investeringssparkonto? Investeringssparkontot är en schablonbeskattad sparform som är tillgänglig för privatpersoner och dödsbon. Sparformen är frivillig och utgör ett alternativ till sparande i värdepapper på en vanlig depå och/eller värdepapperskonto, vilka är föremål för konventionell beskattning, eller till ett schablonbeskattat kapitalförsäkringssparande. Ett Investeringssparkonto kan inte innehas gemensamt med en annan person. Investeringssparkontot kan beskrivas som ett för skatteändamål samlat sparande av godkända kapitalplaceringar, inklusive inlåning. Genom att innehavet på Investeringssparkontot schablonbeskattas så kan du sätta in pengar på kontot och handla med finansiella instrument och omplacera dessa utan att behöva redovisa varje kapitalvinst eller kapitalförlust i din deklaration. För att du ska kunna avgöra om det är en fördel för dig att placera ditt sparande på ett Investeringssparkonto jämfört med andra sparformer är det dock viktigt att du beaktar ett antal faktorer såsom din bedömning av marknadsutvecklingen, din sparhorisont, vilka värdepapper du vill spara i samt dina personliga förhållanden i övrigt. Lag (2011:1268) om Investeringssparkonto och avtalet om Investeringssparkonto anger ramarna för vilka tillgångar som får förvaras på Investeringssparkontot och hur överföringar av tillgångar till och från kontot får ske. Det är dock allmänna civilrättsliga bestämmelser och principer som avgör vem som äger och vem som har rätt till de tillgångar som förvaras på ett Investeringssparkonto. Vidare gäller sedvanliga regler om hur Banken ska hantera kunders tillgångar m.m. Tillgångar som förvaras och/eller sätts in på ett Investeringssparkonto omfattas av bestämmelserna om investerarskydd och insättningsgaranti. Utöver de Investeringsföretag som omfattas av definitionen i avtalet om Investeringssparkonto så avses med Investeringsföretag även sådana fondbolag, AIFförvaltare som förvaltar en specialfond och förvaltningsbolag som avses i 5 lagen om Investeringssparkonto och som får ingå avtal om investeringssparkonto.

2 2. Hur fungerar det? För att öppna ett Investeringssparkonto måste du ingå ett särskilt avtal om Investeringssparkonto med Banken. Kontot innefattar dels ett förvar av finansiella instrument (en s.k. depå), dels ett inlåningskonto. De tillgångar som på detta sätt hör till och förvaras på Investeringssparkontot redovisas skattemässigt som en enhet. 3. Vilka avgifter tas ut? För Investeringssparkontot kan Banken ta ut en avgift. För närmare information hänvisas till vid var tid gällande prislista. För de anslutna tjänsterna som erbjuds inom ramen för Investeringssparkontot tar Banken ut de avgifter som gäller enligt avtal och villkor för respektive erbjudande. Detsamma gäller andra befintliga konton eller sådana konton som Banken öppnat för din räkning och till vilket/vilka tillgångar som inte får förvaras på Investeringssparkontot, förs över. För förvaring, handel (exempelvis köp- och säljorder) samt för övriga tjänster debiteras avgifter och courtage. Information om vid var tid gällande priser finns att tillgå på Bankens hemsida skandia.se. 4. Hur beskattas sparandet? Tillgångar som är hänförliga till Investeringssparkontot schablonbeskattas. Det innebär att den enskilde inte beskattas utifrån faktiska inkomster och utgifter på de tillgångar som förvaras på Investeringssparkontot. Istället utgår en schablonskatt som beräknas på förväntad årlig avkastning. Denna skatt beräknas utifrån ett så kallat kapitalunderlag som baseras på marknadsvärdet på tillgångarna som förvaras på kontot. Särskilda regler gäller dock för andra kontofrämmande tillgångar än sådana kontofrämmande tillgångar som förvaras på Investeringssparkontot med stöd av 17 lagen om Investeringssparkonto. Kontofrämmande tillgångar som inte förvaras med stöd av 17 lagen om Investeringssparkonto är föremål för konventionell beskattning dvs. tillgångarna ingår inte i kapitalunderlaget och schablonbeskattas inte. Kapitalunderlaget för ett visst beskattningsår uppgår till en fjärdedel av summan av marknadsvärdet av: 1. tillgångar som vid ingången av varje kvartal under året förvaras på Investeringssparkontot, 2. kontanta medel som sätts in på Investeringssparkontot under året, om insättningen inte sker från ett annat eget Investeringssparkonto, 3. investeringstillgångar som investeringsspararen under året överför till kontot, om överföringen inte sker från ett annat eget Investeringssparkonto, och 4. investeringstillgångar som under kalenderåret överförs till kontot från någon annans Investeringssparkonto. Kapitalunderlaget multipliceras med en räntefaktor som uppgår till statslåneräntan (den 30 november året före beskattningsåret) ökad med en procentenhet, dock lägst 1,25%. Detta resulterar i en schablonintäkt som ska tas upp till beskattning oavsett om värdet på ditt innehav på Investeringssparkontot ökar eller minskar. Banken beräknar och rapporterar schablonintäkten till Skatteverket. Som angavs ovan ökar insättningar av kontanta medel på Investeringssparkontot kapitalunderlaget och därmed schablonintäkten som skatten beräknas på. När det gäller ränta på kontanta medel finns det dessutom en särskild regel som i vissa fall kan leda till dubbelbeskattning. Om räntesatsen som legat till grund för räntans beräkning överstigit statslåneräntan den 30 november föregående år ska räntan beskattas på vanligt sätt samtidigt som de kontanta medlen ingår i kapitalunderlaget. Denna särregel gäller dock inte för ränteplaceringar som du gör i form av finansiella instrument som exempelvis räntefonder eller noterade obligationer. För personer som är begränsat skattskyldiga i Sverige, gäller särskilda skatteregler. Det är därför viktigt att du informerar Banken om din skatterättsliga hemvist förändras, t.ex. vid utlandsflytt. Det finns ingenting som hindrar att du har kvar ditt Investeringssparkonto även om du flyttar utomlands, men du bör vara medveten om att tillgångarna som förvaras på ditt Investeringssparkonto då inte längre kommer att vara föremål för schablonbeskattning. 5. Hur tas skatten ut? Banken gör inte några preliminära skatteavdrag på Investeringssparkontot men ska årligen lämna kontrolluppgift till Skatteverket om schablonintäktens storlek. I din deklaration tas sedan schablonintäkten upp som en vanlig kapitalinkomst från vilken du kan göra ränteavdrag etc. Ett överskott i inkomstslaget kapital beskattas på sedvanligt sätt med 30 procent och ett underskott i inkomstslaget kapital kan medföra skattereduktion. Skatteverket bestämmer den slutliga skatten som framgår av det årliga skattebeskedet. Om du är bosatt utomlands eller sparar i utländska värdepapper kan det även utgå andra skatter på ditt innehav, t.ex. svensk kupongskatt eller utländsk källskatt. 6. Vilka placeringsbegränsningar gäller? På ett Investeringssparkonto kan du spara i sådana investeringstillgångar som Banken vid var tid tillåter, dvs. godkända investeringstillgångar. Du kan också sätta in kontanta medel på kontot, i sådana valutor som Banken vid var tid tillåter. I undantagsfall kan du under en begränsad tid förvara även andra typer av investeringstillgångar och så kallade kontofrämmande tillgångar på ditt investeringssparkonto. Enligt lagen om Investeringssparkonto utgör följande investeringstillgångar: 1. Finansiella instrument som är upptagna till handel på reglerad marknad eller motsvarande marknad utanför EES (t.ex. NASDAQ) 2

3 2. Finansiella instrument som handlas på en MTFplattform (t.ex. First North) 3. Andelar i värdepappers- och specialfonder (fondandelar) Med finansiella instrument avses t.ex. aktier och obligationer. För fondandelar uppställs inget krav på handel såsom det görs för övriga finansiella instrument. De tillgångar som utgör av Banken godkända investeringstillgångar motsvarar punkterna 1 3 ovan. Med kontofrämmande tillgångar avses finansiella instrument som inte är investeringstillgångar. Enligt lagen om Investeringssparkonto utgör t.ex. följande kontofrämmande tillgångar: 1. Finansiella instrument som inte uppfyller handelskravet (t.ex. onoterade aktier och obligationer) 2. Finansiella instrument som i förhållande till dig omfattas av de särskilda beskattningsreglerna för kvalificerade andelar avseende fåmansföretag (57 kap. inkomstskattelagen) 3. Finansiella instrument som getts ut av ett företag som du och dina närstående, direkt eller indirekt, har betydande ägarandelar i (tillsammans motsvarande minst 10 procent av rösterna eller kapitalet) 4. Andelar i utländska fonder som inte motsvarar svenska värdepappers- och specialfonder. Som huvudregel får du på ditt Investeringssparkonto alltså inte förvara sådana investeringstillgångar som Banken inte godkänner eller kontofrämmande tillgångar. I vissa situationer kan dock kontofrämmande tillgångar få förvaras på Investeringssparkontot under en övergångsperiod. Detta gäller t.ex. för nyemitterade tillgångar som avses bli upptagna till handel inom 30 dagar. Om en tillgång som förvärvats i en emission inte blir upptagen till handel måste den dock flyttas från kontot senast 60 dagar efter emissionen. I samband med olika bolagshändelser (t.ex. emission, utdelning, fusion och andelsbyte) kan tillgångar som t.ex. inte uppfyller handelskravet erhållas på grund av befintliga innehav. Sådana tillgångar kan få förvaras på Investeringssparkontot under en period som sträcker sig fram till närmast följande kvartalsskifte och ytterligare 60 dagar. Detsamma gäller för tillgångar som ursprungligen varit godkända investeringstillgångar men som blivit kontofrämmande t.ex. i samband med avnotering. Om de kontofrämmande tillgångarna under övergångsperioden blir upptagna till sådan handel som krävs för investeringstillgångar får de fortsättningsvis förvaras på Investeringssparkontot. I annat fall måste de flyttas från kontot senast den sista dagen i perioden. Detta gäller även om sådana investeringstillgångar som inte är av Banken godkända investeringstillgångar skulle förvaras på ditt Investeringssparkonto. För kontofrämmande tillgångar som avser kvalificerade andelar avseende fåmansföretag eller betydande ägarandelar gäller i flera avseenden strängare regler, vilka bl.a. innebär att dessa tillgångar ska föras ut från kontot senast 30 dagar efter att de blev kontofrämmande eller förvärvades på grund av befintligt innehav, dvs. oavsett om de upphör att vara kvalificerade andelar respektive betydande ägarandelar. Det är viktigt att du fortlöpande bevakar ditt och dina närståendes innehav i finansiella instrument som kan komma att omfattas av dessa regler. Du bör även vara särskilt uppmärksam på att förvaring av kontofrämmande tillgångar på ditt Investeringssparkonto i strid med vad som framgår ovan kan medföra att dessa tillgångar inte längre blir föremål för schablonbeskattning. 7. Kan befintligt sparande överföras till Investeringssparkontot? Du kan föra över befintligt sparande till ditt Investeringssparkonto, men det kan utlösa kapitalvinstbeskattning. Om du för över utländsk valuta eller finansiella instrument till Investeringssparkontot betraktas nämligen överföringen skatterättsligt som en avyttring, vilket betyder att du blir beskattad som om du hade sålt tillgångarna till ett pris motsvarande marknadsvärdet vid överföringen. Marknadsvärdet av det överförda sparandet betraktas samtidigt som en inbetalning som läggs till kapitalunderlaget vid beräkningen av årets schablonintäkt för Investeringssparkontot. 8. Hur kan man ta ut/flytta sparande från Investeringssparkontot? Du kan när som helst ta ut ditt sparande i form av kontanta medel från Investeringssparkontot, t.ex. för att använda pengarna till konsumtion eller föra över dem till ett vanligt inlåningskonto i Banken. Uttag av sparande i form av investeringstillgångar från Investeringssparkontot är i lag underkastade vissa begränsningar. Du kan när som helst sälja investeringstillgångar som förvaras på Investeringssparkontot, t.ex. på en reglerad marknad eller genom inlösen av fondandelar. Du kan också när som helst flytta dina investeringstillgångar till ett annat Investeringssparkonto på vilket tillgångarna får förvaras. Däremot är det inte tillåtet att flytta investeringstillgångar från det schablonbeskattade området till ett förvar som inte utgör ett Investeringssparkonto. Detta innebär att om du t.ex. vill flytta en aktie från Investeringssparkontot till ett förvar som inte utgör ett Investeringssparkonto, t.ex. vanlig depå eller vanligt servicekonto, måste du först sälja aktien och därefter köpa motsvarande aktier till ett annat förvar. Kontofrämmande tillgångar som tillfälligt förvaras på Investeringssparkontot kan du föra över till ett annat förvar som inte är ett Investeringssparkonto, t.ex. vanlig depå eller vanligt servicekonto. Du kan även under vissa förutsättningar föra över kontofrämmande tillgångar till andra personer. Du kan t.ex. överföra kontofrämmande tillgångar till annan person om du har överlåtit tillgångarna på en reglerad marknad eller MTF-plattform eller på så sätt att fondandelar i en investeringsfond löses in. Överföring av kontofrämmande tillgångar kan även ske efter överlåtelse till den som emitterat tillgångarna, till Banken, till budgivaren om avyttringen var ett led i ett offentligt uppköpserbjudande, till köpande företag om 3

4 avyttringen var ett led i ett förfarande om andelsbyte eller till majoritetsaktie-ägaren i ett bolag om avyttringen var ett led i ett förfarande om inlösen av minoritetsaktier i samma bolag. Du kan slutligen föra över kontofrämmande tillgångar som överlåtits i samband med arv, testamente, gåva, bodelning eller på liknande sätt till ett konto som inte är ett Investeringssparkonto. Genom att underteckna avtalet om Investeringssparkonto lämnar du en fullmakt till Banken som kan användas för att i ditt namn öppna vanlig depå eller vanligt VP-konto och/eller öppna vanligt konto i Banken. Sådan depå eller sådant konto kan Banken utnyttja, t.ex. om det skulle uppstå behov av att flytta ut sådana kontofrämmande tillgångar som inte får förvaras på Investeringssparkontot annat än under en begränsad tid. 9. Hur avslutar man Investeringssparkontot? Du kan avsluta ditt Investeringssparkonto när som helst genom att kontakta Banken. Innan kontot avslutas måste dock de tillgångar och kontanta medel som förvaras på Investeringssparkontot flyttas till ett annat Investeringssparkonto eller säljas och därefter de kontanta medlen överföras till ett annat konto. I lagen om investeringssparkonto finns även bestämmelser som innebär att Investeringssparkontot omedelbart ska upphöra i vissa situationer. Detta gäller t.ex. om du eller Banken bryter mot lagens bestämmelser om överföring av finansiella instrument från Investeringssparkontot. När Investeringssparkontot upphör blir tillgångarna föremål för konventionell beskattning och får som huvudregel ett anskaffningsvärde som motsvarar marknadsvärdet när Investeringssparkontot upphör. 10. Mer information? För detaljerade regler om förvärv, förvaring och överföring av investeringstillgångar respektive kontofrämmande tillgångar hänvisas till Avtal om Investeringssparkonto, allmänna villkor för Investeringssparkonto och lagen om Investeringssparkonto. Se även allmänna villkor för värdepappersdepå som gäller depån och allmänna villkor för handel med finansiella instrument. För avtalet och dess villkor samt för marknadsföringen av tjänsten tillämpas svensk lag. Skandiabanken kommunicerar med sina kunder på svenska språket. Villkor och informationsmaterial från Skandiabanken tillhandahålles på svenska språket. Kunden har inte rätt att ensidigt och utan Skandiabankens tillstånd under avtalstiden ändra de medel som för närvarande används för distanskommunikation, d.v.s. det sätt på vilket kommunikationen mellan kunden och Banken sker på. Genom att godkänna de allmänna villkoren och produktinformationen för depån samtycker du till att den information som du enligt EU-förordning, lag (2007:528) om värdepappersmarknaden ska få på ett varaktigt medium, tillhandahålls via Skandiabankens hemsida, skandia.se inom ramen Internetkontoret. Under Övriga val i toppmenyn på Internetkontoret hittar du de avtal som du godkänt. 11. Om depån De finansiella instrumenten Investeringstillgångarna förvaras i en depå. Depån innefattas i Investeringssparkontot. Handeln med investeringstillgångar sker via Internet, telefon eller annan elektronisk tjänst. Via Internet lägger du dina värdepappersorder. Du har även möjlighet till StopLoss-order. Kurser och orderdjup för värdepapper uppdateras i realtid vid orderläggning och med 15 minuters fördröjning i kurslistorna. Via vår handelsapplikation Skandia Trader finns även möjlighet till automatiskt uppdaterade realtidskurser i kurslistorna. Förutom att handla med aktier eller fonder via Internet följer du även transaktionsförteckningen och utvecklingen av din portfölj, samt hämtar dina avräkningsnotor/kontoutdrag som finns tillgängliga dagen efter affärsdagen. På depån kan du handla med värdepapper och sätta in, spara och ta ut pengar i enlighet med de allmänna villkoren för depån och de allmänna villkoren för Investeringssparkonto. Depån kan disponeras bl.a. via Bankens vid var tid aktuella självbetjäningstjänster såsom Internet och telefontjänster. I de allmänna villkoren för depån framgår de för tjänsten gällande bestämmelserna, däribland hur depån kan disponeras samt hur depån kan sägas upp och avslutas. Vi ber dig också särskilt uppmärksamma vad som där föreskrivs om behandling av personuppgifter. I de allmänna villkoren för depån framgår även vilka slags rapporter (exempelvis avräkningsnota, förlustrapportering för vissa specifika finansiella instrument och kvartalsvisa översikter) som Banken tillhandahåller dig och när. All handel med värdepapper är förknippad med risker. Att ett värdepapper historiskt har stigit i värde är ingen garanti för att det kommer att göra det i framtiden. Den insats du gör i ett värdepapper är inte garanterad och kan därmed komma att minska i värde eller förloras. 12. Kundklassificering ickeprofessionella och professionella kunder Enligt lag (2007:528) om värdepappersmarknaden, Kommissionens delegerade förordning (EU) 2017/565 av den 25 april 2016 som gäller organisatoriska krav och villkor för verksamheten i värdepappersföretag och MiFID II direktivet ska alla kunder som handlar värdepapper, köper eller säljer fondandelar eller gör andra transaktioner på värdepappersmarknaden indelas i olika grupper för att anpassa skyddsnivån. Skyddet är olika för olika kundgrupper beroende på kundens kunskaper, erfarenhet och övriga förhållanden. Kunderna indelas i icke-professionella kunder, professionella kunder eller jämbördiga motparter. Högst skyddsnivå har de icke-professionella kunderna och lägst skyddsnivå har kunderna som är jämbördiga motparter. Nedan kan du läsa mer om de olika kundkategorierna. På grundval av de uppgifter som vi har om dig har vi placerat dig i den kundkategori som framgår nedan. Icke-professionell kund 4

5 Som kund har du möjlighet att begära en annan kundkategorisering men det är inte alltid säkert att Banken kan tillmötesgå ett sådant önskemål. Om en begäran om en omkategorisering tillmötesgås så begränsas nivån på ditt kundskydd. Icke-professionell kund Som kund i denna grupp kommer du att ha den högsta skyddsnivån enligt lag (2007:528) om värdepappersmarknaden, Kommissionens delegerade förordning (EU) 2017/565 av den 25 april 2016 och MiFID II direktivet. Detta innebär bland annat att vi kommer att informera dig om vårt företag och våra tjänster. Vi kommer också att lämna information om aktuella finansiella instrument och riskerna med dessa samt kostnader och andra avgifter för handel i dessa. Om vi tillhandahåller portföljförvaltning eller investeringsrådgivning kommer vi att bedöma om en tjänst eller ett instrument är lämpligt för dig innan vi tillhandahåller tjänsten eller rekommenderar instrumentet. Bedömning gör vi mot bakgrund av ditt investeringsmål, din finansiella ställning samt din erfarenhet av och kunskap om tjänsten eller transaktionen. Vid andra typer av tjänster än portföljförvaltning och investeringsrådgivning kommer vi att bedöma om tjänsten är passande för dig mot bakgrund av dina kunskaper och erfarenheter. Avser tjänsten utförande av order på ditt initiativ avseende okomplicerade finansiella instrument, t.ex. marknadsnoterade aktier, görs dock inte någon sådan bedömning. Icke-professionella kunder kan under vissa omständigheter flyttas till gruppen professionella kunder antingen generellt eller för viss eller vissa grupper av finansiella instrument eller tjänster. För en sådan inplacering gäller dock speciella förutsättningar. En inplacering i gruppen professionella placerare gör att skyddsnivån minskar. Professionell kund Professionella kunder förväntas normalt ha sådana kunskaper att de själv kan avgöra vilken information de behöver för att kunna fatta ett investeringsbeslut. Detta innebär att den professionella kunden måste begära den information denne anser sig behöva. Vid investeringsrådgivning görs normalt inte någon bedömning av kundens erfarenhet och kunskaper och inte heller av kundens finansiella ställning. Vid portföljförvaltning sker ingen bedömning av erfarenhet och kunskaper. Vid andra typer av tjänster kommer vi inte att bedöma om tjänsten är passande för dig mot bakgrund av dina kunskaper och erfarenheter. Professionella kunder kan på begäran och efter medgivande flyttas till gruppen icke-professionella kunder och därmed höja skyddsnivån. Professionella kunder kan också på begäran och efter medgivande flyttas till gruppen jämbördiga motparter och därmed sänka skyddsnivån. Jämbördig motpart Jämbördiga motparter åtnjuter lägst skydd. Vid portföljförvaltning och investeringsrådgivning kommer dock en bedömning att ske om tjänsten är lämplig för kunden mot bakgrund av kundens syfte med investeringen. Jämbördig motpart kan på begäran och efter medgiv- ande flyttas till gruppen professionella kunder eller till gruppen icke-professionella kunder och därmed höja skyddsnivån. 13. Okomplicerade och komplexa finansiella instrument Genom lag (2007:528) om värdepappersmarknaden finns en uppdelning av finansiella instrument i okomplicerade och komplexa. Till okomplicerade finansiella instrument räknas t.ex. vissa noterade aktier som tagits upp till handel på en reglerad marknad eller likvärdigt utanför EES eller en MTF-plattform, penningmarknadsinstrument, obligationer och andelar i värdepappersfonder (vissa fondandelar). Som komplexa finansiella instrument räknas alla instrument som inte är okomplicerade. Exempel på komplexa finansiella instrument är instrument som medför en faktisk eller potentiell skyldighet för kunden som överstiger kostnaden för att förvärva instrumentet. Derivatinstrument räknas också som komplexa då deras värde styrs av ett annat finansiellt instrument eller tillgång. 14. Produktstyrning (målgrupp) I egenskap av distributör av finansiella instrument har Banken en skyldighet att säkerställa att distribution bara sker när det ligger i kundens intresse. Målgruppen för instrumentet fastställs typiskt sett av producenten till det finansiella instrumentet. Banken kan bl.a. säkerställa kundens förståelse för det finansiella instrumentets egenskaper och risker med hjälp av ett kunskapstest. För att säkerställa att kunden som köper ett finansiellt instrument förstår dess risker och egenskaper och att kunden är inom den tilltänkta målgruppen för instrumentet delar Banken in produktutbudet i olika kategorier. Innan en kund ges möjlighet att köpa ett finansiellt instrument inom en viss kategori måste, bl.a. beroende på instrumentets målgrupp och komplexitet, eventuellt ett kunskapstest vara genomfört och godkänt. Kunder som inte genomför eller får godkänt på sådant kunskapstest avseende produktkategorin där det tilltänkta finansiella instrumentet ingår, kommer inte tillåtas genomföra köporder av det instrumentet. Genom detta krav avgränsar sig Banken från att distribuera finansiella instrument till kunder som inte visat att de förstår instrumentets risker och egenskaper. Banken är skyldig att återrapportera till producenten av det finansiella instrumentet hur och till vilka kundgrupper distributionen har skett. 15. Passandebedömning Vid tillhandahållandet av en investeringstjänst, exempelvis genom investeringssparkontot, måste Banken inhämta upplysningar om kundens kunskap och erfarenhet av aktuell produkt innan investeringen genomförs så att Banken kan avgöra om den efterfrågade produkten är passande för kunden. När Banken tillhandahåller kund en investeringstjänst i fråga om ett komplext finansiellt instrument så måste Banken alltid göra en sådan passandebedömning. Passandebedömningen genomförs 5

6 med hjälp av ett kunskapstest som tillhandahålls kunden före köporder avseende ett finansiellt instrument. Det finns flera olika kunskapstest som är uppdelade utifrån Bankens produktkategorisering och klassificering av finansiella instrument. Resultatet från kunskapstesten lagras på kundens profil och finns att tillgå på skandia.se i inloggat läge. Kunskapstest går även att utföra på förhand för att underlätta vid köptillfället. Om Banken enbart tillhandahåller en investeringstjänst som innebär mottagande och utförande eller vidarebefordran av kundorder avseende okomplicerade finansiella instrument, så kallade execution-only-tjänster, så kan Banken under vissa omständigheter avstå från att göra en passandebedömning. Skandiabanken kommer därför inte att göra någon passandebedömning när du som kund på eget initiativ lämnar en order till Banken avseende ett okomplicerat finansiellt instrument. Därmed omfattas du då inte heller av det skydd som följer av en genomförd passandebedömning. 16. Information om intressekonflikter Bankens tillhandahållande av investerings- och sidotjänster medför risk att intressekonflikter kan uppstå t.ex. mellan Banken och dess kunder eller mellan olika kunder. Banken vidtar löpande organisatoriska och administrativa åtgärder för att identifiera, förhindra och hantera de intressekonflikter som kan leda till att kundernas intressen påverkas negativt. Vidtagna åtgärder innefattar bl.a. att Banken organiserat verksamheten i syfte att en anställd inte ska kunna hantera ett ärende genom hela transaktionskedjan, att informationsutbytet mellan olika verksamheter i Banken begränsas, att det finns regler om hantering av ersättningar till eller från en tredje part, regler om anställdas egen handel med finansiella instrument samt regler om vilka sidouppdrag en anställd får inneha. I de fall intressekonflikter inte kan undvikas informerar Banken kunden om intressekonflikten och källan till denna, om de risker som uppstår för kunden till följd av intressekonflikten samt om de åtgärder som vidtagits för att hantera intressekonflikten. På kundens begäran kan Banken tillhandahålla närmare upplysningar om de interna reglerna om hantering av intressekonflikter. Vid tillhandahållande av investeringstjänster genom ett investeringssparkonto kan intressekonflikter mellan kunder t.ex. uppkomma om i vilken ordning Banken utför och vidarebefordrar order avseende värdepapper. Banken har rutiner om orderhantering som säkerställer att kunder behandlas rättvist. 17. Ersättningar till eller från tredjepart Under vissa förutsättningar har Banken rätt att betala eller ta emot ersättningar till eller från någon annan än kunden (tredjepart). Ersättning som betalas ut till eller tas emot från en tredjepart måste vara utformad för att höja kvaliteten på tjänsten till kunden. Det får inte heller finnas någon risk att ersättningen försämrar Bankens förutsättningar att agera hederligt, rättvist och professionellt i enlighet med kundens intressen. Du som kund ska även, innan en investerings- eller sidotjänst tillhandahålls, på ett heltäckande, korrekt och begripligt sätt ha informerats om ersättningens förekomst och art samt belopp eller metoden för beräkning av beloppet. Innan en transaktion eller annan tjänst genomförs eller tillhandahålls kommer Banken att informera dig som kund om den eventuella ersättningen som Banken kan komma att ta emot från tredjepart. Sådan information kommer att finnas på skandia.se inför orderläggning. När metoden för att beräkna beloppet beskrivs kommer Banken även i efterhand, normalt en gång om året vid löpande ersättning, underrätta dig som kund om beloppet som tagits emot eller betalats till tredjepart. Sådan information i efterhand lämnar Banken normalt till kunden i inloggat läge via skandia.se. Vid sparande i fonder tar fondbolaget ut avgifter. Fondens avgifter framgår av fondens faktablad och finns även att tillgå på skandia.se. Banken erhåller ersättning från respektive fondbolag i form av s.k. fondrabatter. Ersättningen beräknas normalt som en procentsats av förvaltningsavgiften på det förvaltade kapitalet och betalas ut månadsvis eller kvartalsvis enligt gällande avtal med respektive fondbolag. På kunds begäran tillhandahåller Banken närmare upplysningar om Bankens ersättning från respektive fondbolag. 18. Information om skydd för finansiella instrument eller medel Banken får låta registrera och förvara Kundens värdepapper hos annat värdepappersinstitut i Sverige eller i utlandet, s.k. depåförande tredjepart eller hos annan som utför motsvarande åtgärder. Sådan depåförande tredjepart utses av Banken efter eget val, med iakttagande av de skyldigheter som åligger Banken enligt EUförordning, lag och föreskrifter. Den depåförande tredjeparten kan i sin tur anlita annan depåförande tredjepart för registrering och förvaring av kundens värdepapper. Fondandelar förvaras gemensamt för flera kunder på förvaltarkonto hos respektive fondbolag eller hos en depåbank. I Sverige föreligger sakrättsligt skyddad separationsrätt under förutsättning att värdepappren hålls avskilda från depåförande tredjepart eller Bankens egna värdepapper. Banken ska enligt svensk lag hålla kunders finansiella instrument avskilda från Bankens tillgångar, om inte kunden uttryckligen har godkänt annat, vilket innebär att kundens rätt till värdepapprena inte påverkas om Banken skulle sättas i konkurs. Beträffande finansiella instrument registrerade i kontobaserat system hos Euroclear Sweden AB särredovisas kunds innehav i depå tillsammans med övriga kunders innehav på ett förvaltarkonto hos Euroclear Sweden AB i Bankens namn. Fondandelar (ej börshandlade fonder) förvaltarregistreras hos respektive fondbolag eller hos en depåbank. Att värdepapprena redovisas på ett förvaltarkonto innebär att de inte blandas ihop med Bankens tillgångar. Banken håller Kundens värdepapper avskilda från Bankens egna tillgångar vilket innebär att Kunden rätt 6

7 till värdepapprena inte påverkas om Banken skulle försättas i konkurs. Vid förvar hos depåförande institut i utlandet (inom eller utanför EES) omfattas kundens värdepapper av tilllämplig nationell lag, vilket kan innebära att Kundens rättigheter avseende dessa värdepapper kan variera jämfört med vad som skulle gälla vid förvaring i Sverige. Förvaring hos depåförande tredjepart sker normalt i Bankens namn för kunders räkning. I sådant fall får kundens värdepapper registreras tillsammans med andra ägares värdepapper, exempelvis på samlingskonto. Risken med detta, beroende på vad som följer av nationell lagstiftning eller marknadspraxis hos den depåförande tredjeparten, är att kunden vid en brist i det totala innehavet på samlingskontot inte får tillbaka hela sitt innehav. Banken får även uppdra åt depåförande tredjepart att i Bankens ställe låta sig registreras för kundens värdepapper. Riskerna vid förvaring av värdepapper beskrivs ytterligare i de allmänna villkoren för värdepappersdepå. Kunds likvida medel på konto kommer att ingå i Banken egen rörelse och är inte skyddade av separationsrätt vid Bankens konkurs. Likvida medel (kontot) omfattas av den statliga insättningsgarantin (se nedan). Om kunden inte skulle få ut sina finansiella instrument i händelse av bankens konkurs t.ex. på grund av handläggningsfel hos banken, kan ersättning i vissa fall erhållas genom det statliga investerarskyddet (se nedan). Ytterligare information om skydd för kunders finansiella instrument eller medel finns i de allmänna villkoren för värdepappersdepån. 19. Pant, kvittningsrätt m.m. Enligt de allmänna villkoren för investeringssparkonto så pantsätter kunden samtliga finansiella instrument som finns på investeringssparkontot, samtliga finansiella instrument som förvärvats för förvaring på investeringssparkontot samt samtliga de medel som vid var tid finns på investeringssparkontot till Banken till säkerhet för samtliga kundens nuvarande och blivande förpliktelser mot Banken i anledning av de allmänna villkoren för investeringssparkontot. För pantsättning gäller även vid var tid gällande allmänna villkor för värdepappersdepå. Utöver avtalad panträtt i allmänna villkor för investeringssparkonto respektive allmänna villkor för värdepappersdepå så kan Banken ha kvittningsrätt, panträtt eller annan säkerhetsrätt enligt EU-förordning, lag, föreskrifter, allmänna rättsprinciper, eller regelverk hos värdepapperscentral eller central motpart (CCP). Depåförande tredjepart, värdepapperscentral, central motpart (CCP) samt motsvarigheter utanför EES kan även ha säkerhet i eller kvittningsrätt avseende kundens värdepapper och till dem kopplade fordringar. I sådant fall kan Kundens värdepapper komma att tas i anspråk för sådana rättigheter. 20. Kostnader och avgifter För depån debiteras en depåavgift efter vid var tid gällande prislista. För förvaring, handel (exempelvis köp- och säljorder) samt för övriga tjänster debiteras courtage och avgifter. Vid fondköp debiteras i vissa fall en köpavgift. För samtliga fonder debiterar fondbolaget en årlig avgift. Gällande prislista för Skandiabankens tjänster finns bland annat att tillgå på vår hemsida; skandia.se. Där erhåller du även besked om vid var tid gällande ränta för depån. Banken sammanställer förhands- och efterhandsinformation om kostnader och avgifter till kunder avseende investeringstjänster respektive finansiella instrument. Kund erhåller en generell redogörelse avseende förhandsinformation om sådana kostnader och avgifter innan avtal om depå ingås respektive innan kund lägger en order avseende finansiellt instrument. Kund erhåller sådan förhandsinformation via skandia.se. Banken kommer varje år, i efterhand, lämna kunden information om alla kostnader som hänför sig till handel med och innehav i finansiella instrument och investeringstjänster som krävs enligt gällande regelverk. Sådan efterhandsinformation lämnas till kunden i inloggat läge via skandia.se och kommer innefatta information om de ersättningar från tredjeparter som Banken erhållit. 21. Om du inte är nöjd Om du är missnöjd med den information som vi lämnat dig eller hur en tjänst utförts är det viktigt att du kontaktar oss och framför dina synpunkter. Kontakta kundservice på ovan angivet telefonnummer så hjälper en handläggare dig. Om du inte är nöjd med det svar du erhåller ber vi dig inkomma med ditt klagomål skriftligen till följande adress; Skandia, Klagomål bank, R813, Stockholm. Skulle du fortsatt inte vara nöjd med det svar du erhåller från Klagomålsavdelningen kan du vända dig till Skandias Kundombudsman för omprövning. Kontaktuppgifter finns på Skandiabankens hemsida, skandia.se. Ytterligare information om hur du kan få din sak prövad utanför Skandiabanken, hos Allmänna reklama- tionsnämnden eller domstol finns på Skandiabankens hemsida. Vägledning kan även erhållas från Konsumen- ternas Bank- och Finansbyrå eller via den kommunala konsumentvägledningen. 22. Ångerrätt Om du ångrar dig och inte längre önskar inneha något investeringssparkonto i Skandiabanken har du rätt att frånträda detta avtal inom 14 dagar från den dag du ingick avtalet genom att godkänna de allmänna villkoren för investeringssparkontot. Ångerrätten gäller enbart det inledande produktavtalet och inte de enskilda avtal, tjänster, uttag, köp, betalningar, transaktioner, överföringar m.m. eller motsvarande, som utförts under avtalstiden för kontot. Någon ångerrätt föreligger inte heller för enskilda avtal, tjänster, uttag, köp, betalningar, transaktioner, överföringar m.m. eller motsvarande som båda parter på din begäran fullgjort innan du utövar din ångerrätt. Givetvis har du rätt att även senare säga upp detta avtal i enlighet med de allmänna villkoren för depån. 7

8 Om du vill avsluta din depå på något av ovan angivna sätt kontakta Kundtjänst på ovan angivet telefonnummer för att på snabbaste och enklaste sätt få tjänsten avslutad. När depån avslutas ska Banken till dig utbetala den aktuella behållningen på depån på sätt som överenskommes. Du har också rätt till avtalad ränta under den tid som avtalet löpt, för det fall du inte redan erhållit denna. Om du med anledning av depån har en skuld till Banken p.g.a. övertrassering eller liknande har du skyldighet att reglera denna skuld innan depån avslutas. 23. Information om statlig insättningsgaranti och investerarskyddet Insättningsgaranti Kontot omfattas av den statliga insättningsgarantin enligt beslut av Riksgälden. Varje kund har rätt till ersättning för sin sammanlagda kontobehållning i banken med ett belopp om högst kronor. Riksgälden ska göra ersättningen tillgänglig för kunden för utbetalning inom sju arbetsdagar från den dag banken försattes i konkurs eller Finansinspektionen beslutade att garantin ska träda in. Utöver detta belopp kan Kunden enligt lag under vissa förutsättningar få ersättning för vissa insättningar som hänförs till vissa särskilt angivna händelser, t.ex. försäljning av privatbostad, avgångsvederlag och försäkringsersättning med högst 5 miljoner kronor. En längre tid för utbetalning kan då aktualiseras. För ytterligare information kontakta Riksgälden, Jakobsbergsgatan 13, Stockholm, telefonnummer +46(0) , riksgalden@riksgalden.se Investerarskydd Enligt lagen (1999:158) om investerarskydd har Kunden, om denne i händelse av Bankens konkurs inte skulle få ut sina finansiella instrument hos Banken, rätt till särskild ersättning med ett belopp som föreskrivs i lag, vilket per den 1 juli 2009 uppgår till högst kr. Nämnda ersättning kan även innefatta medel som Banken tagit emot med redovisningsskyldighet. Kund som vill ha ersättning ska senast ett år från dagen för konkursbeslutet framställa sitt krav till Riksgälden, som efter prövning betalar ut ersättning. För mer utförlig information, se :8 (oktober -17) / NORDIC MORNING Skandiabanken Aktiebolag (publ) Säte: Stockholm Org.nr: