Fördelning av statsanslag samt OH- och hyreskostnader inom Kemiska institutionen (KILU) 2012

Transkript

1 Beslut KEMICENTRUM Kemiska institutionens styrelse Catrin Malmström/Jan Wegner Fördelning av statsanslag samt OH- och hyreskostnader inom Kemiska institutionen (KILU) 2012

2 2 INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1. Övergripande beskrivning av anslag, OH och hyror 1.1. Anslag 1.2. OH-kostnad 1.3. Hyror 2. Fördelning inom KILU 2.1 Modell för fördelning av FFU-medel inom KILU 2.2 Skuldsanering 3. Kommentarer till tabellerna 3.1 Gemensamma kostnader 3.2 Tabeller KILU-NF 3.3 Tabeller KILU-LTH Bilagor Tabellbilagor Fakulteternas budget finner man under anställd/ekonomi på respektive

3 3 1. Övergripande beskrivning av anslag, OH och hyror Statsanslagen till KILU minskar för 2012 jämfört med Totalt rör det sig om kkr mindre för KILU LTH och kkr mindre för KILU NF vilket ger en total minskning av statsanslagen för KILU med mkr. kkr GU 2012 GU 2011 FFU 2012 FFU 2011 OH 2012 OH 2011 KILU LTH KILU NF Naturvetenskapliga fakulteten (NF) tillämpar fr o m budgetåret 2009 en ny modell för fördelning av FFU-anslaget. Modellen har införts successivt under tre år och för budgetåret 2011 tillämpades modellen för första gången fullt ut på naturvetenskapliga fakulteten. I november 2010 tog fakultetsstyrelsen beslut om förkortad avbetalningstid för underskott inom kemiska institutionen vilket betyder att den befintliga skuld på tkr flyttades över till kemiska institutionen som negativt myndighetskapital och att fakulteten efterskänkte halva underskottet genom att tilldela kemiska institutionen 5,09 mkr/år i utökad tilldelning 2011,2012 och 2013 som en riktad satsning i fördelningsmodellen. Detta betydde att frysningen av tilldelningen till kemiska institutionen upphörde fr om och kemiska institutionen därmed ingår i fakultetens fördelningsmodell på samma villkor som övriga institutioner på NF. På grund av ökade kostnader på löner och drift som en konsekvens av förbättrad ekonomi på institutionen genererar det ökade OH kostnaderna till områdes- och LU nivå. För detaljerade beskrivningar av principer för tilldelning av medel och fördelning av OHkostnader på LU och fakultetsnivå hänvisas till fakulteternas budgetar som ni finner på respektive under anställd/ekonomi. 1.1 Anslag Tilldelningen av FFU-anslag till KILU-NF är kkr vilket är en minskning med kkr jämfört budget 2011 (se tab 3 NF). Minskningen beror på att examina av dr och lic minskat som en effekt av de åren då ekonomin försämrades på KILU och färre doktorander antogs. Inom KILU-LTH är FFU-anslaget kkr, en minskning med kkr jämfört med 2011 (se tab 3 LTH). Minskningen beror även här på att examina av dr och lic minskat som en effekt av de åren då ekonomin försämrades på KILU och färre doktorander antogs. Vad gäller GU-anslaget minskar det inom KILU-NF, från kkr år 2010 till kkr år Detta är en konsekvens av att produktionen av helårsstudenter på KILU-NF minskat under många år. I årets anslag ligger därför ett extra stöd på 600 kkr. GUanslaget på LTH-sidan minskar med kkr, från kkr till kkr, vilket bl a är en konsekvens av minskat uppdraget av hås i bioteknik. Fördelningen av GU-medel inom KILU beskrivs nedan, för GU-NF under 3.2 och för GU-LTH under 3.3. Anslag till jämställdhetsarbete Liksom tidigare ska 80 kkr av de medel som KILU avsätter till styrelsens förfogande öronmärkas för jämställdhetsarbete. Detta är ett uppdrag från naturvetenskapliga

4 fakulteten. KILUs jämställdhets- och likabehandlingsgrupp har i uppdrag att ta fram förslag på hur dessa medel bäst används OH-kostnader Den nya redovisningsmodellen för fördelning av gemensamma kostnader, den s.k. OHmodellen, har nu använts tre år inom Lunds universitet. Syftet med den nya OH-modellen har varit att bl a uppnå en mer rättvisande redovisning av kostnader på kärn- och stödverksamhet. Samtliga gemensamma kostnader på institutions-, områdes och centralnivå är uppdelade på GU- eller FFU-OH. Beräkning av OH-kostnader för budgetåret 2012 från område och LUs centralt och som skall belasta KILU är beräknat på fördelningsbas löne- och driftskostnader från perioden juli 2010 juni När KILU i sin tur fördelar gemensamma kostnader för KILU-gem, husstyrelsen, områdets och LU centralt baseras det också på löne- och driftskostnader från perioden juli 2010 juni Detta är en förändring jämfört med budgetåret 2011 då de gemensamma kostnaderna fördelades på budgeterad fördelningsbas för löne- och driftskostnader på avdelningsnivå. Vid årets slut gjordes en avräkning på de verkliga löneoch driftkostnaderna vilket ledde till en justering av OH kostnaderna på avdelningsnivå. KILU:s OH till husstyrelsen ökar från kkr till 9 356, dvs med kkr (se tab 1). Ökningen beror på att verkliga hyreskostnader numera budgeteras numera på husstyrelsen, se 1.3 KILU-OH minskar från kkr till kkr dvs med kkr (se tab 2). Minskningen beror på att hus III är färdigrenoverat och direkta kostnaderna i samband med renoveringen belastade 2011 men också att kostnader för tomma lokaler har minskat från kkr till 635 kkr i samband med att hus IV lämnats. I KILU-NFs OH har en förändring skett. Från och med 2012 avslutas GU avdelningens kostnadsställe och istället ingår de kostnader för GU-avdelningen, som definierats som stödverksamhet, under den administrativa enheten. Kostnaderna bokförs på särskilda aktiviteter för GU- NF under kostnadsstället (se tab 2 c). 1.3 Hyror Under 2011 blev renoveringen av hus III klart. Detta innebär att hyrorna för 2012 speglar nu de verkliga kostnaderna för utnyttjade lokaler på KILU. Under 2012 inför LU en ny lokalmodell vilket innebär att ytorna och hyrorna skall verksamhetsspecificeras. Det betyder att lokalerna delas upp i stöd (indirekta) respektive kärnverksamhet (direkta). För att möta detta kommer husstyrelsens lokaler budgeteras med verkliga hyror på husstyrelsens kostnadsställen. Tidigare och fram till 2011 var husstyrelsens lokaler en del av KILUs lokalmodell med en genomsnittshyra 2662 kr per kvadratmeter. Hyreskostnader Preliminär hyreskostnad 2012 för KILU är beräknat till kkr. Det faktum att fakulteterna har olika modeller för tilldelning av hyresmedel till institutionerna har KILU valt att som tidigare använda en gemensam modell för fördelning av hyreskostnaderna till avdelningarna baserat på den lokalytan avdelningarna innehar 1 okt 2010 plus en del planerade ändring av lokalinnehav. Skillnaden mot 2011 är att husstyrelsens lokaler inte är med i hyresmodellen för 2012.

5 Täckning av hyreskostnader Hyreskostnaden ska täckas dels av statsbudgetmedel, dels av externa medel. 5 Inom NF har man sedan 2006 bakat in hyresanslaget i GU- och FFU-anslaget och tilldelningen påverkas inte längre av förändringar i lokalkostnaderna. KILU har dock varit undantaget från denna modell då de hyresökningar som uppstått p g a ombyggnaden av hus I ska täckas av nya medel som fakulteterna får från universitetets lokalförsörjningsreserv var det sista året som fakulteten fick extra medel från lokalförsörjningsreserven för ökade hyror i hus 1. Tilldelning av hyresanslag från NF har alltid kommit till GU respektive FFU enligt en schablonfördelning som inte överensstämmer med hur lokalerna används och KILU har därför i många år gjort en omfördelning av hyresmedel från FFU till GU (se 2.1 nedan). Detta är nödvändigt att fortsätta med tills vidare. LTH har sedan länge bakat in hyresmedlen i GU- och FFU-anslagen. För att jämna ut hyreskostnaderna arbetar man centralt inom LTH med en hyresutjämningsmodell som innebär att man räknar ut en genomsnittlig kostnad/m 2 för hela fakulteten. Har en institution högre snitthyra/m 2 får de anslag från LTH, har man lägre snitthyra/m 2 får man betala till LTH. Eftersom KILU-LTH har högre genomsnittshyra än genomsnittet på LTH erhåller KILU-LTH utjämningsbidrag. Båda fakulteterna har alltså idag modeller som innebär att anslagen inte påverkas av om man säger upp eller tillträder lokaler. Intern fördelning av hyreskostnader Under 2012 är priset per kvadratmeter rumsyta inom KILU kr ovan mark och under mark, vilket innebär en liten ökning jämfört med Riktmärke för pris/m2 har varit LTHs genomsnittshyra på KILU LTH vilket för 2012 är uträknat till kr per m2. I denna modell räknar vi med rumsyta. Ofta när man talar om yta menar man totalarea vilket inkluderar både rumsyta och gemensamma ytor som korridorer, toaletter mm. Totalarean inom KILU är ungefär rumsytan gånger 1,52. Den principiellt enkla modellen ovan måste dock anpassas något sedan vi började få medel från lokalförsörjningsreserven fördelade till KILU. Detta för att inte få oönskade kostnadsförskjutningar mellan NF och LTH. För att inte kvm priset på KILU NF lokaler skall skilja sig från LTHs genomsnittspris med kr kvm måste KILU-NF avsätta kkr från NF fakultetstilldelning till hyresmodellen, det är minskning med kkr jämfört med Anledningen till minskningen är att husstyrelsen inte är med i KILUs lokalmodell utan bär från och med 2012 sina verkliga hyreskostnader. Husstyrelsen preliminära hyreskostnader för kkr. Hyreskostnaderna fördelas ut på verksamheter och avdelningar i förhållande till hur mycket yta man har. Den hyra som avdelningarna debiteras baseras på lokalinnehavet 1 oktober 2011 plus kända ändringar av lokalinnehav. Beräkning av hyrorna finner ni i bilaga redovisning av hyror 2012.

6 6 2. Fördelning inom KILU 2.1 Modell för fördelning av FFU-medel inom KILU Huvuddelen av fakultetsanslaget inom KILU fördelas 2012 enligt följande modell: Parametrar: 1. Antal professorer, lektorer och biträdande lektorer: drygt 48 % vid N och 41 % vid LTH (beroende på utfallet i punkt 3) fördelas baserat på antalet tillsvidareanställda professorer och universitetslektorer samt visstidsanställda biträdande universitetslektorer. Underlaget är från 1 juli 2010 till 30 juni En heltidsarbetande professor/universitetslektor räknas som 1,0 heltidsekvivalent medan en heltidsarbetande biträdande universitetslektor räknas som 0,5 heltidsekvivalent. Lärare som varit tjänstlediga/har pensionering räknas baserat på tjänstgöringsgrad (andel av heltid), med undantag för de professorer/ universitetslektorer som erhållit delpension till och med 30/ De senare räknas som hela heltidsekvivalenter. 2. Produktion av doktorer: 40 % fördelas, som tidigare, baserat på antalet doktors- och licentiatexamina under den senaste femårsperioden innan gällande budgetår. Doktorsexamina väger dubbelt mot licentiatexamina. 3. Produktion av undervisning: En summa motsvarande 10 % av GUtilldelningen fördelas baserat på den faktiska GU tilldelning (beräknat som ett 3-årsmedelvärde). Detta motsvarar ca 2 % på N och 9 % på LTH. 4. Produktion av forskning: 10 % fördelas, som tidigare, baserat på verksamhetens intäkter av externa medel (beräknat som ett 5-årsmedelvärde). De medel som är öronmärkta av fakulteterna undantas från parametrarna ovan redovisade. I tabellen nedan redovisas vilka FFU-medel som vi fördelar enligt modellen och öronmärkta. NF LTH FFU-anslag att fördela Avgår Tomma lokaler Till hyresmodell Avsatt för KCs biblioteket 859 Kvar att fördela enligt modell och ssk satsningar Varav särskilda satsningar (öronmärkta) Kvar att fördela enligt modell Liksom 2011 dras kostnaden för tomma lokaler inom KILU av från respektive FFUanslag innan detta fördelas enligt modellen. Detta sätt att hantera kostnaderna för tomma lokaler är gjort huvudsakligen för att markera att detta är ett ansvar som måste bäras av universitetet och det ska därför inte belasta externa medel vilket det kan sägas göra om kostnaden fördelas enligt total lönesumma. På grund av hela hus IV lämnats

7 har posten tomma lokaler minskat avsevärt och är numera en marginell kostnad jämfört med tidigare år. Från FFU-medel på NF tas kkr av i fakultetsmodellen för att på sätt kunna ha samma genomsnitthyra på hela KILU som för 2012 motsvarar kr per kvm. Dessutom lyfts det av medel för att täcka en del av kostnaderna för GU-lokaler vilket för budgetåret 2012 är kkr. Förklaringen till det sistnämnda är att KILU från NF får medel för att täcka de av KILU-NFs totala hyreskostnader som ej täcks av externa medel. Proportionen mellan hyresanslaget till GU respektive FFU är dock en schablon som inte överensstämmer med verkliga kostnader av GU lokalerna. För att korrigera detta använder vi liksom tidigare år en del av FFU-anslaget för att täcka hyreskostnader för GU. 2.2 Skuldsanering 7 KILU-N Naturvetenskapliga fakulteten har, som nämns ovan, beslutat att upplösa den tidigare frysta tilldelningen av FFU-medel till KILU i samband med att KILU under 2010 betalat tillbaka skulden till naturvetenskapliga fakulteten. KILU har i sin fördelningsmodell beslutat att behålla avbetalningsplanen per avdelningarna i fakultetsmodellen vilket betyder att som tidigare planering kommer den återstående skulden som nu ligger på KILU gemensamt att vara avbetald om fyra år. Nedan redovisas hur mycket av tilldelningen som hålls inne på KILU gemensamma kostnadsställe för återbetalning av skulden. Verksamhet 1/7-del av myndighetskapitalet KILU - gemensamt (inkl mikroskopicentrum) Biokemi S Oorganisk kemi Summa KILU-NF Skulden regleras med naturvetenskapliga fakulteten genom att negativ myndighetskapital med beloppet 30,5 mkr fördes över till KILUs gemensamma kostnadsstället och allteftersom avbetalningen går mot sitt slut regleras också skulden på KILUs gemensamma kostnadsställe Detta belopp återfinner ni i tabell 5, kol 18. Här tas ett belopp som motsvarar en sjundedel av det negativa myndighetskapitalet från berörda verksamheter. Vi har gjort på detta sätt för att tydligt visa att det innehållna anslaget belastar de kostnadsställen som haft negativt myndighetskapital. Den del av beloppet som avser skuld på KILU-gemensamt, -1,4 kr, samt den del av skulden på oorganisk kemi som inte täcks av tilldelade anslag, 0,4 Mkr, beräknas i tabell 5, kol 19. Fördelad summa är -1,8 Mkr och fördelas till samtliga avdelningar i kolumn 20. Motsvarande belopp som fördelades 2011 var -1,8 mkr. KILU-LTH LTH har valt en annan modell för att hjälpa KILU ur skuldfällan. Vid utgången av 2007 hade följande verksamheter inom KILU-LTH negativt myndighetskapital

8 8 Verksamhet 1/7-del av myndighetskapitalet KILU - gemensamt -564 Biofysikalisk kemi -343 Teknisk analytisk kemi -43 Tillämpad biokemi -710 Bioteknik -590 Polymerteknologi -655 Summa KILU-LTH För att minska på skulden krävs ett positivt resultat under året. Resultatet diskuteras vid bokslutsgenomgångarna med varje avdelning. Under 2011 har CAS, Centrum för analys och syntes, beslutat att alla kostnadsställen inom CAS, biorganisk kemi kst , polymerteknologi kst , materialkemi kst och organisk kemi kst skall samla sin verksamhet under två gemensamma kst under vardera fakultet. Dessa är och På så vis tas ett gemensamt ansvar för de negativa skulder som funnits. 3. Kommentarer till tabellerna 3.1 Gemensamma kostnader Tabell 1, Husstyrelsen Budgeten för KC:s gemensamma funktioner, tabell 1, fastställs av husstyrelsen 7 december Total kostnad för husstyrelsen 2012 är kkr att jämföra med kkr Ökningen beror på ökning av hyreskostnaderna kolumn 7, vilket är en konsekvens av att husstyrelsens hyreskostnader inte längre är en del av KILUs hyresmodell med en genomsnittshyra per kvadratmeter utan istället bär husstyrelsen de verkliga hyreskostnaderna som budgeteras från LU byggnad för Det betyder också att hyresutjämningen från LTH för husstyrelsen som för 2012 är kkr tillfaller de kostnadsställen/institutioner som ligger under LTH. Några kommentarer kring tabellen: Administrativa enheten är liksom tidigare år delad mellan KC och KILU utifrån de arbetsuppgifter som utförs vid enheten. Intendentgruppen ökar med 614 kkr vilket är konsekvens av redovisningen av verkliga hyror på husstyrelsen. Gästrum är i tabell 1 budgeterat så att verksamheten visar ett nollresultat. Kostnaderna för gästrum har ökat på grund av kommande renoveringar men tas igen på ökade hyror för hyresgästerna. Biblioteket från och med 2011 tilldelas institutionerna inom naturvetenskapliga fakultetens anslaget till biblioteksverksamheten som en del av anslagstilldelningen. Tilldelningen till KCs bibliotek är i princip oförändrad för 2012 jämfört med Kostnaderna för KCs bibliotek ökar med 292 kkr vilket är en konsekvens av redovisning av verkliga hyror på husstyrelsen.

9 Ombyggnad hus III detta är avskrivningskostnader i samband med ombyggnad av hus III. Huvudskyddsombud är i princip oförändrat. Husstyrelsen ersätter 20 % av huvudskyddsombudets tjänst samt 5 % av biträdande huvudskyddsombudets tjänst. Skolsamverkan budgeteras med samma belopp som Ulf Ellervik ansvarar för denna verksamhet som bl a inkluderar nya kemishower, hemsida för skolsamverkan mm. 9 Posten salar och seminarium ökar med 870 kkr för 2012 i jämförelse med Anledningen är dels dyrare hyror för de renoverade F och G men också konsekvens av de verkliga hyrorna på husstyrelsen. Läsplatserna på grund av läsplatserna på plan 1 i förbindelsegången tas i anspråk och renoveras så ökar kostnaderna för Ombyggnad hus I - här redovisas avskrivningskostnader som kan förutses för 2011 (kol 4) samt de avskrivningsbidrag KC får från fakulteterna (kol 5). Ombyggnad hus II detta är avskrivningskostnader för anpassning av hus II. Kostnaderna täcks av befintligt kapital. Lokalkostnader kolumnen hyra ökar med kkr jämfört med budget 2011 detta beror på att de verkliga hyreskostnaderna nu budgeteras på husstyrelsen. Tidigare var dessa hyreskostnader en del av KILUs lokalmodell där hyresutjämningen redan dragits av och en genomsnittlig hyra per kvadratmeter tillämpades. De verkliga hyrorna för 2011 för husstyrelsen budgeterat från LU byggnad på kkr och hyresutjämningen fån LTH för husstyrelsens lokaler kkr. Totalkostnad från tabell 1 fördelas mellan de tre institutionerna i proportion till total lön och drift juli 2010 juni Tabell 2, gemensamma funktioner för KILU Här redovisas de kostnader som är gemensamma för hela KILU (tabell 2 A) samt fakultetsspecifik OH för KILU-LTH (tabell 2 B) och fakultetsspecifikt OH för KILU-NF (tabell 2 C). Under 2011 gjordes en MBL förhandling för att avsluta kostnadsstället som tillhör GU-avdelningen på NF. Den verksamhet inom GU-avdelningen som definieras som stödverksamhet kommer under 2012 och framåt ligga under den administrativa enheten och kostnaden för den stödverksamheten inom GU kommer debiteras avdelningarna inom KILU-NF som ett OH-påslag. Några kommentarer till poster med större förändringar: Prefekten. Kostnader för prefekt ökar för 2012 vilket beror på beslutet att ha en biträdande prefekt med särskilt ansvar för GU och FOU för nästa mandatperiod % av biträdande prefektens anställning kommer konteras på KILU gemensamt. Ombyggnad hus III minskar med kkr då vi under 2011 budgeterar att ha direkta kostnader (personalkostnader, tömning av hus IV och flyttkostnader till hus III mm) på kkr och avskrivningskostnader på kkr. Kostnaderna är uppskattade utifrån hus III projektbudget. Från och med 2012 kommer endast avskrivningskostnaden på hus III tas upp i budgeten för KILU gemensamt. Avskrivningstiden är uppskattat till 10 år på hus III.

10 10 Lokalvård, fördelas mellan fakulteterna i proportion till lön och drift. Tomma lokaler minskar från kkr till 635 kkr vilket beror på att hus IV har lämnats. Delsumma 2, 635 kkr, fördelas mellan fakulteterna i proportion till lön och drift och tas därefter från FFU-anslaget innan detta fördelas ut enligt KILUs modell. I tabell 2 B redovisas dem LTH-specifika kostnaden för studierektor GU-LTH. I tabell 2 C redovisas de kostnader som rör GU-avdelningen. 3.2 Tabeller KILU-NF Tabell 3, översikt I tabell 3 specificeras tilldelning av FFU-medel, GU-medel samt OH-kostnader så som de kommer från fakulteten. Beloppen jämförs med 2011 För redogörelse för de olika posterna se kommentarer till tabellerna nedan. Fördelning av GU-medel Förslag till fördelning av GU-medlen har tagits fram av studierektor och behandlats av GU-styrelsen. Den nya principen är från och med 2012 att alla GU-medel förutom det som rör biblioteksverksamheten och summa för att täcka en del av GU-lokaler fördelas ut till avdelningarna. Tidigare gjorde direkta avsättningar för GU avdelningens kostnader. Fördelningsmodell för tilldelning till kurserna beslutades vid GU-styrelsemöte enligt följande: Först görs en modultilldelning till kurserna på så sätt att kurser med treårsmedelvärden över 7 studenter får en modultilldelning om 60 kkr medan kurser med treårsmedelvärden under 8 studenter får 20 kkr. Modulfördelningen avser 15 hp kurser. (Kurser om 7,5 hp får halv modultilldelning och kurser om 30 hp får 2 modulers tilldelning). Totalt fördelas 27,8 moduler vilket ger kkr. Därefter fördelas återstående medel (8 775 kkr) direkt proportionellt mot HÅS tilldelningen. Tabell 5, fördelning av fakultetsanslag För redovisning av N-faks fördelningsmodell hänvisas till fakultetens Verksamhetsplan och resursfördelning I tabell 5 fördelas FFU-medel enligt följande: I kol 6 9 fördelas kkr utifrån KILU:s fördelningsmodell, se 2.1 ovan. Fakulteten har fattat och fattar löpande en rad beslut om att direktfinansiera vissa anställningar som lärare. Medlen för finansieringen tillförs respektive institution som öronmärkta medel. För KILU avser detta bl a medel för löner åt utnämnda professorer (kol 10), 4 biträdande lektorat och ett kvinnligt universitetslektorat (kol 11). I kol 12 fördelas enligt tidigare beslut i styrelsen 950 kkr/vakant professur till biokemi- S (Styring), biokemi och strukturbiologi (Liljas, Larsson), oorganisk kemi (Elding) organisk kemi (Freijd), teoretisk kemi (Roos) och fysikalisk kemi (Lindman, Wennerström) plus kkr till gästprofessor Peter Schurtenberger i fysikalisk kemi. I kolumn 13 återfinns institutionens egna satsningar/avsättningar. Dessa består av följande: - en doktorandanställning till studierektor för GU, schablon om 340 kkr.

11 - en doktorandanställning till organisk kemi, Charlotta Turner, 500 kkr. - en fläkdoktorand på teoretisk kemi, 150 kkr. - överföring till GU för att täcka lokalkostnader (se 2.1) 11 I kolumn 14 återfinns riktade studiestöd om kkr vilket fördelar sig till fysikalisk kemi, Peter Schurtenberger och 470 kkr till organisk kemi, Charlotta Turner I huvudsak är syftet att ge nya forskare inom fakulteten möjligheter att snabbt komma igång med sin forskningsverksamhet och stöden är knutna till fakultetens egna riktade satsningar. I kolumn 15 summeras alla dessa delar av fakultetsanslaget till kkr. Om man till detta belopp lägger 356 kkr som används för att täcka kostnaden för tomma lokaler, kkr som läggs i hyresmodellen samt 859 kkr som är avsatt till KC bibliotek summerar detta till kkr vilket är det totala FFU-anslaget från NF. I kolumnerna fördelas de 3,8 Mkr som KILU håller inne för att täcka återbetalning av KILU:s skuld. Se redogörelse avsnitt 2.2 KILU-N ovan. Tabell 6, beräkning av overhead- och lokalkostnader I tabell 6 A beräknas de OH-kostnader som kommer att debiteras som OH-påslag under året. Overheadkostnaden utgör totalt kkr (kol 14). Den omfattar overhead till LU (kol 6-7), NF (kol 8-9), husstyrelsen (kol 10-11) och KILU (kol 12-13). Beloppen i kolumnerna specificeras i tabell 1 och 2. I enlighet med den nya redovisningen av OH-kostnader är fördelningsbasen för all OH lön och drift och kostnaderna är uppdelade på GU respektive FFU. OH kostnaderna har ökat för 2012 vilket är en effekt av att GU avdelningen inte längre har sin verksamhet i ett eget kostnadsställe utan istället är en del av den administrativa enheten. OH-kostnaderna till olika nivåer sammanfattas i den undre tabellen. I tabell 6 B redovisas avdelningarnas lokalkostnader 2012 i enlighet med bilaga 1. I den lilla tabellen under tabell 6 B redovisas lokalkostnader för GU samt hur dessa täcks av bidrag som schablonmässigt fördelats till FFU-anslaget. Bakgrunden till detta utreds i avsnitt 2 Fördelning inom KILU ovan. Till ovanstående kommer kostnad för föreläsningssalar och seminarierum. För dessa debiteras timtaxa enligt byggnadsenhetens prislista (se under anställd/lokalbokning och kongress). I hyresersättningen till GU är medel för denna kostnad inkluderat. I kol 5 summeras de overhead- och lokalkostnader som avdelningarna kommer att debiteras under Tabeller KILU-LTH Tabell 3, översikt I tabell 3 specificeras tilldelning av FFU-medel, GU-medel samt OH-kostnader så som de kommer från fakulteten. Beloppen jämförs med Tabell 4, GU-anslag 2010 införde LTH en ny modell för fördelning av GU-anslag. Institutionernas medelstilldelning sker huvudsakligen genom ersättning per kurs och bestäms genom utbildningsnämndernas beslut om kursutbud. Kursersättningarna står, genom

12 12 kostnadsklassificering i en av tre möjliga klasser, i relation till lärarinsatsen på kursen och bestämmer ambitionsnivån på vad LTH kan erbjuda studenterna. Tilldelningen till institutionerna baseras på utfallet för senaste läsåret samt riktade medel för experimentell verksamhet. GU anslaget till KILU har fördelats på följande huvudposter Kurstilldelning enligt modell Pedagogisk akademi Medel för laborativ verksamhet Internationalisering Div justeringar kkr 300 kkr kkr 104 kkr 0 kkr Totalt kkr Varav kkr är medel som gäller delade kurser utanför KILU Lokalkostnader för GU-lab fördelas i proportion till hst i tabell 6 B (kol 4). Tabell 5, FFU-anslag Nedan redovisas hur LTH fördelar FFU-anslaget till KILU och hur detta sedan fördelas till avdelningarna. Docenter. institutionen tilldelas 50 kkr för varje docent (professorer, ej adjungerad) som är anställd vid institutionen med minst 50 % omfattning den 30 juni KILU tilldelas kkr för docenter. Examination inom forskarutbildningen. Institutionen tilldelas 100 kkr per doktorsexamina (50 kkr om den föregåtts av en licexamen) och 50 kkr per licexamen som avlagts under den senaste femårsperioden (räknat per utfärdandedatum per 30 september) får vi ersättning för 84,50 examina, kkr. Enhetsbidrag. Detta bidrag ger enhetens basfinansiering och anges som ett visst antal enhetsbidrag per enhet inom institutionen. KILU får 2012 tilldelning för 20,2 enhetsbidrag à 845 kkr, totalt kkr. I tilldelningen från LTH finns en extra tilldelning på kkr. Dessa fyra poster, sammanlagt kkr, är det som efter avdrag för KILU-LTHs andel av tomma lokaler, fördelas ut enligt modellen (kol 6 9). Dessutom fördelas totalt kkr i riktade medel enligt följande: Bidrag för examina tilldelas med 10 kkr per licexamen och 50 kkr per doktorsexamen, totalt 800 kkr (kol 10) Detta är avsett som bidrag till tryckkostnader. Bidrag EU-OH. Uttag för gemensamma kostnader får vara högst 20% på direkta kostnader. Det normala påslaget på externa anslag är 35 %. Principen är att avdelningarna kompenseras för mellanskillnaden för inkomster registrerade under 2010, totalt 978 kkr (kol 11). Övrig FFU. Särskilda anslag fördelas till kkr till materialkemi, Sven Lidin och till teknisk mikrobiologi, Marie F Gorwa-Grauslund samt 500 kkr till Teknisk analytisk kemi för konsolideringsämnesområde. Dessutom ges 300 kkr i anslag till prefekten som stöd till den vetenskapliga verksamheten under prefekttiden (kol 12).

13 Tilldelningarna från kol 6-12 summeras i kol 13 och uppgår 2012 till kkr. 13 Tabell 6, beräkning av overhead- och lokalkostnader I tabell 6 A beräknas de OH-kostnader som kommer att debiteras under året. Overheadkostnaden utgör totalt kkr (kol 14). Den omfattar overhead till LU (kol 6-7), LTH (kol 8-9), husstyrelsen (kol 10-11) och KILU (kol 12-13). Beloppen i kolumnerna specificeras i tabell 1 och 2. I enlighet med den nya redovisningen av OH-kostnader är fördelningsbasen för all OH lön och drift och kostnaderna är uppdelade på GU respektive FFU. OH-kostnaderna till olika nivåer sammanfattas i den undre tabellen. Lokalkostnaderna för forskningsavdelningarna och GU-lab redovisas i tabell 6 B Lokalkostnad forskningsavd (kol 3) baseras på avdelningarnas lokalinnehav oktober 2011 plus kända förändringar under Kostnaden för GU-lab (kol 4) är fördelade utifrån avdelningens andel av totalt antal hst. Till ovanstående kommer kostnad för salar och seminarierum. För dessa debiteras timtaxa enligt byggnadsenhetens prislista (se under anställd/lokalbokning och kongress).