ANVISNINGAR FÖR ÅRSRÄKNING / SLUTRÄKNING

Transkript

1 Till legala förmyndare ANVISNINGAR FÖR ÅRSRÄKNING / SLUTRÄKNING Årsräkning / sluträkningen syftar till kontroll av att den underåriges tillgångar i skälig omfattning använts för hans eller hennes nytta och att tillgångarna i övrigt är placerade tillräckligt tryggt med en skälig avkastning. Årsräkningar / sluträkningar är viktiga redovisningshandlingar. De skall fyllas i omsorgsfullt och undertecknas med bläckpenna eller annan beständig skrift (ej blyerts). Finns två förmyndare ska årsräkningen undertecknas av båda förmyndarna. Blanketten är konstruerad på så sätt att du inte behöver beräkna värdeökningar/ värdeminskningar. Kontantprincipen gäller, dvs. redovisa endast faktiska inkomster och utgifter under perioden. I slutet av den här informationen visar vi hur du enkelt kan kontrollera att du fått med alla uppgifter. Bifoga kopior av års- och saldobesked från banker mm i ETT exemplar. Bifoga kopior av kontoutdrag från bank över in- och utgående transaktioner för hela perioden i ETT exemplar. Samtliga verifikat skall vara sorterade och numrerade i samma ordning som posterna tas upp i årsräkning / sluträkning. Du ska bara ta med inkomster och utgifter för den del av året som ärendet varit registrerat hos överförmyndaren. Årsräkning / sluträkning ska inges i TVÅ exemplar. Behöver du fler årsräknings- / sluträkningsblanketter finns dessa att hämta hos överförmyndaren eller i elektronisk form på kommunens hemsida för utskrift. På hemsidan finns också årsräknings-/ sluträkningsblanketten med automatisk summeringsfunktion. Där finns dessutom material (såväl i blankettformat som i elektronisk form med automatisk summeringsfunktion) för sammanställning av den underåriges inkomster och utgifter, vilket med fördel kan användas som ett hjälpmedel för dig som ska lämna årsräkning / sluträkning. Har du frågor angående upprättande av årsräkning / sluträkning är du alltid välkommen att kontakta överförmyndaren via e-post overformyndaren@ostersund.se eller via telefon

2 Första sidan på årsräknings- / sluträkningsblanketten 1. Fyll i den underåriges personuppgifter. Om folkbokförings- och vistelseadress skiljer sig åt, ange båda adresser Ange förmyndarnas personuppgifter så fullständigt som möjligt. 3. Glöm inte att underteckna årsräknings-/ sluträkningsblanketten på heder och samvete! Finns två förmyndare ska årsräkningen / sluträkningen undertecknas av båda förmyndarna. Andra sidan på årsräknings- / sluträkningsblanketten 4 5. Under tillgångar per 1/1 eller vid redovisningsperiodens början ska du ta upp 4. De tillgångar som du uppgav per 31/12 i föregående årsräkning. Om ärendet registrerats under året ska du istället uppge de tillgångar som du redovisade i förteckningen. Observera att tillgångar ska redovisas varje post för sig och under respektive rubrik: 4. Bankkonton / kontanter 5. - Fastigheter, bostadsrätter, värdepapper (exempelvis aktier, fonder, obligationer) 6. Inkomster du ska ta upp kan vara följande. Räntor bruttobelopp (dvs. ränta FÖRE skatt) Utdelning av värdepapper och fonder men endast om den utbetalas med kontanta medel (utdelningen på de flesta fonder är återinvesterade vilket innebär att inga kontanta medel utbetalas. Återinvesterad utdelning ska inte tas med under inkomster) Inkomst från försäljning av fastighet, bostadsrätt och lösöre Arv. Medsänd bouppteckning, arvskifte och eventuellt testamente om dessa inte lämnats tidigare. Gåvor som huvudmannen fått. Skatteåterbäring. Medsänd kopia på slutskattsedel. Utbetalning av försäkringspengar Försäljning av aktiefonder och värdepapper Barnpension och barnbidrag behöver ej redovisas Du ska bara ta med inkomster för den del av året som ärendet varit registrerat hos överförmyndaren.

3 Tredje sidan på årsräknings- / sluträkningsblanketten 7. Utgifter du ska ta upp kan var följande.. Preliminärskatt på räntor och utdelningar mm. Kvarskatt/ fyllnadsinbetalning. Medsänd kopia på slutskattsedel. Om du gjort en större inbetalning ska den styrkas. Skuldräntor som betalats Amorteringar som betalats Köpeskilling för värdepapper tex. obligationer, aktier, fondandelar (ej återinvesterad fondutdelning). Beviljade uttagstillstånd från överförmyndaren Du ska bara ta med utgifter för den del av året som ärendet varit registrerat hos överförmyndaren. Redovisningen ska avse faktiska utgifter och inte en uppskattning. Höga, opreciserade klumpsummor får därför inte förekomma Tillgångar per 31/12 eller vid redovisningsperiodens slut som du ska ta upp kan vara följande Banktillgodohavanden. 9. Värdepapper, fastigheter och bostadsrätter, reversfordringar m.m. För aktier och obligationer anges antal, art och kursvärde (ej deklarationsvärde). För premieobligationer anges årtal och lånenummer, antal samt nominella värdet. För sparobligationer skall anges lån och nominellt värde. Tillgångarna ska styrkas med besked från banker, fondkommissionärer och liknande per eller vid redovisningsperiodens slut. Det ska även framgå på årsbesked om konton är överförmyndarspärrade och om du träffat avtal med banken gällande bankdepå. Kassakontroll kan göras på ett enkelt sätt Tillgångar per redovisningsperiodens början: kr enl ruta A i årsräkningen Inkomster under perioden + kr enl ruta B i årsräkningen Utgifter under perioden - kr enl ruta C i årsräkningen Beräknade tillgångar per 31/12 = kr enl ruta D i årsräkningen = eller vid redovisningsperiodens slut denna summa ska motsvara vad som fanns i kontanter och på bankkonton per 31/12 eller vid redovisningsperiodens slut.

4 Fjärde sidan på årsräknings- / sluträkningsblanketten 10. Skulder per 1/1 och 31/12 eller vid redovisningsperiodens början respektive slut. Ska styrkas med besked t ex låneavi från långivaren eller kronofogde. Om skulden ökat genom ränteuppräkning eller liknande vill vi att du skriver en rad om det på sista sidan. 11. Övriga upplysningar Om det är något du vill kommentera speciellt. SLUTLIGEN EN SISTA KONTROLL: Är allt ordentligt ifyllt? Är verifikationerna med? Är årsräkningen / sluträkningen underskriven av båda förmyndarna? Har du/ni summerat uppgifterna? Ofullständiga årsräkningar / sluträkningar kommer att returneras för rättelse/komplettering.

5 Besöksadress Rådhuset Hus E Postadress E-post Överförmyndaren ÖSTERSUND overformyndaren@ostersund.se Telefon och e-post, fördelning av ärenden på handläggare utifrån huvudmans födelsedatum i månaden: Överförmyndare Jim Nilsson Ersättare överförmyndare Magnus Rönnerfjäll Överförmyndarna nås via telefon till respektive handläggare. Carl-Arne Åhlin, dag , carlarne.ahlin@ostersund.se Ann-Margret Brander, , annmargret.brander@ostersund.se Pererik Linde, dag , pererik.linde@ostersund.se Kommunjurist Staffan Hillström , staffan.hillstrom@ostersund.se Kommunjurist Maria Lewandowski , maria.lewandowski@ostersund.se Expeditionen Öppettider Helgfri måndag fredag kl , Helgfri måndag fredag kl Dag före helgdag midsommarafton, julafton, nyårsafton och klämdagar kl Överförmyndaren och dennes ersättare träffas efter överenskommelse med respektive handläggare