Förslag till attestinstruktion

Storlek: px

Starta visningen från sidan:

Download "Förslag till attestinstruktion"

Karl Hellström
för 8 år sedan
Visningar:

1 Förslag till attestinstruktion Förskoleförvaltning Upprättad Datum: Version: Ansvarig: Förvaltning: Enhet: Andreas Norbrant Förskoleförvaltning iavdelning

2 Innehållsförteckning Attestinstruktion... 1 Beslutsattestberättigade och budgetansvariga befattningar... 3 Specifikation av attesträtt - utgifter... 5 Huvudregel... 5 huvudregeln... 5 Specifikation av attesträtt inkomster... 7 Huvudregel... 7 Specifikation av behörighetsrätt... 8 Uppföljning och revidering Förskoleförvaltning Förslag till attestinstruktion

.. 3 Specifikation av attesträtt - utgifter... 5 Huvudregel... 5 huvudregeln.

3 1. Beslutsattestberättigade och budgetansvariga befattningar Som grunddokumt gäller för Malmö stad i november 2008 antaget attestreglemte och tillämpningsanvisningar för attestreglemte i Malmö stad. Förskolämnds ordförande och förste vice ordförande samt förskoledirektör har gerell attesträtt för förvaltning. Utbildningschef har gerell beslutsrätt inom respektive förskoleområde. En attestförteckning ska upprättas och redovisas till nämnd gång per år. För samtliga beslutsattestberättigade ska ställföreträdare utses. Dessa får dast attestera vid ordinarie attestberättigads frånvaro. Det åligger ställföreträdar att informera ordinarie beslutsattestant om de besluts som tagits. Det åligger d som utser ställföreträdare att tillse att dne är väl förtrog med gällande bestämmelser och upplysa om det med uppdraget följande ansvaret. Beslutsrätt begränsas alltid av anslagna medel och/eller direktiv och riktlinjer som anges av överordnad eller särskilda beslut Ordinarie Ordförande förskolämnd Förskoledirektör ichef het lokalförsörjning het fysiskt stöd HR-chef rekryterings- och kompetsförsörjningshet Kommunikationschef het nämndskansli Avdelningschef avdelning Kvalitet och myndighet het Kvalitet het Myndighet het Placeringshet Utbildningschef Förskolechef 3 Förskoleförvaltning Förslag till attestinstruktion Ställföreträdare Förste vice ordförande förskolämnd Enligt förordnande av ekonomichef Enligt förordnande av ekonomichef Enligt förordnande av HR-chef Enligt förordnande av kommunikationschef Enligt förordnande av avdelningschef avdelning Kvalitet och myndighet Enligt förordnande av avdelningschef avdelning Kvalitet och myndighet Enligt förordnande av avdelningschef avdelning Kvalitet och myndighet Enligt förordnande av utbildningschef

En attestförteckning ska upprättas och redovisas till nämnd gång per år. För samtliga beslutsattestberättigade ska ställföreträdare utses.

4 Som praktisk regel gäller att ekonomichef, hetschef, kamrer, ekonomer och redovisningssekreterare/-assistter på ekonomiavdelning (inkl d med grundskoleförvaltning gemsamma redovisningsavdelning) har ett gerellt bemyndigande att vidta rättelser och bokslutstransaktioner i bokföring och att budgetansvarig så snart som möjligt blir informerad om dessa åtgärder. För pappersbaserade rutiner ska besluts- och behörighetsattest utföras med fullständig namnteckning och med varaktig skrift. Attest i IT-baserade rutiner ska ske gom elektronisk attest. Attestberättigade befattningshavare ska finnas upptagna med namn och namnteckningsprov på särskild blankett. Blankett lämnas till hetschef på d med grundskoleförvaltning gemsamma. 4 Förskoleförvaltning Förslag till attestinstruktion

För pappersbaserade rutiner ska besluts- och behörighetsattest utföras med fullständig namnteckning och med varaktig skrift. Attest i IT-baserade rutiner ska ske gom elektronisk attest.

5 2. Specifikation av attesträtt - utgifter Som grunddokumt gäller för Malmö stad i november 2008 antaget attestreglemte. Förskoleförvaltning följer lag om offtlig upphandling. Inköp där Malmö stad har tecknat koncernavtal ska ske från avtalsleverantörer. 2.1 Huvudregel Upphandling, inköp, Förskoledirektör Budgetansvarsprincip underhåll inom verksamhets normala drift över kr Upphandling, inköp, Budgetansvarig Budgetansvarsprincip underhåll inom verksamhets normala drift under kr Upphandling, inköp, Förskoledirektör Beloppsgräns underhåll som inte avses i punkt samt punkt med beloppsgräns under kr per inköpstillfälle (exkl. mervärdesskatt) Upphandling, inköp, underhåll som inte avses i punkt samt punkt 2.1.2, över kr per inköpstillfälle, efter beslut i arbetsutskott. Förskoledirektör Beloppsgräns 2.2 huvudregeln Entreprader och Avdelningschef konsultationer Budgetansvarig beloppsgräns ligt avtal Hyror ligt kontrakt Budgetansvarig beloppsgräns Extern utbildning, resor, Förskoledirektör studiebesök, Förvaltningschef konferser mm utanför Europa Extern utbildning, resor, Avdelningschef studiebesök, Förvaltningschef konferser mm utanför Nord m inom Europa Tjänstgöringsuppgifter anm: attest avser dast Närmast överordnad chef 5 Förskoleförvaltning Förslag till attestinstruktion

000.000 kr 2.1.2 Upphandling, inköp, Budgetansvarig Budgetansvarsprincip underhåll inom verksamhets normala drift under 1.000.000 kr 2.1.3 Upphandling, inköp, Förskoledirektör Beloppsgräns underhåll som inte avses i punkt 2.

6 formell kontroll av övertid, O- tillägg, timlistor, beredskap och dylikt Arvod till förtrodevalda Utgifter som är knutna till attestant själv (tjänsteresor, represtation, kurser, konferser, mobiltelefon mm) Investeringar ichef Rekvisition av kassaförlag (handkassa) ichef Rekvisition av förskott ichef Bokföringsfiler från Budgetansvarig verksamhetssystem Avdelningschef avdelning Kvalitet och myndighet het Myndighet ichef assistt Bokföringsorder Budgetansvarig ichef assistt Malmö stad interna kostnader 6 Förskoleförvaltning Förslag till attestinstruktion Nämndsekreterare Närmast överordnad chef ichef Fackliga kostnader Avdelningschef HR-chef Semesterlöneskuld ichef beloppsgräns och beloppsgräns och beloppsgräns och beloppsgräns och

2.12 Bokföringsorder Budgetansvarig ichef assistt 2.2.13 Malmö stad interna kostnader 6 Förskoleförvaltning Förslag till attestinstruktion Nämndsekreterare Närmast överordnad chef ichef 2.2.14 Fackliga kostnader Avdelningschef HR-chef 2.

7 Kostnader för elektronisk posthantering Intäkter och kostnader för försäljning/köp av förskoleplatser inklusive tilläggsbelopp ichef Avdelningschef avdelning Kvalitet och myndighet het Myndighet och beloppsgräns 3. Specifikation av attesträtt inkomster 3.1 Huvudregel Inkomster Budgetansvarig Budgetansvarsprincip 3.2 huvudregeln Försäljning/utrangering av invtarier Förskoledirektör ichef Ersättning från stat Budgetansvarig ichef Bokföringsorder Budgetansvarig ichef assistt Intäkter avsede arbetsmarknadsåtgärder Bokföringsfiler från verksamhetssystem 7 Förskoleförvaltning Förslag till attestinstruktion Budgetansvarig assistt Budgetansvarig ichef

2 huvudregeln 3.2.1 Försäljning/utrangering av invtarier Förskoledirektör ichef 3.2.2 Ersättning från stat Budgetansvarig ichef 3.2.3 Bokföringsorder Budgetansvarig ichef assistt 3.

8 assistt Förvaltningsinterna intäkter ichef Avrop mot kommunctrala anslag ichef Ctralt kassasystem assistt Post- och bankgiroinbetalningar assistt 4. Specifikation av behörighetsrätt 4.1 Behörighetsattest i ekonomisystemet Systemansvariga på ekonomiavdelning, Systemansvariga på redovisninghete n (avser såväl manuella, automatiska som förprogrammerad e behörighetsattester) 4.2 Behörighetsattest i lönesystem Utses av respektive budgetansvarig chef 4.3 Övriga utgifter ichef 8 Förskoleförvaltning Förslag till attestinstruktion

1 Behörighetsattest i ekonomisystemet Systemansvariga på ekonomiavdelning, Systemansvariga på redovisninghete n (avser såväl manuella,

9 5. Uppföljning och revidering Förvaltning ansvarar gom ekonomichef för att revidering av dokumtet aktualiseras vid behov. Beslut om uppdatering och revidering fattas av förskolämnd. 9 Förskoleförvaltning Förslag till attestinstruktion

Relevanta dokument

Attestinstruktion Förskoleförvaltningen

Attestinstruktion Förskoleförvaltningen Upprättad Datum: Version: Ansvarig: Förvaltning: Enhet: 2016-02-10 1.0 Andreas Norbrant Förskoleförvaltningen iavdelningen Innehållsförteckning Attestinstruktion...