Fördelning av statsanslag samt OH- och hyreskostnader inom Kemiska institutionen (KILU) 2009

Transkript

1 BESLUT KEMICENTRUM Kemiska institutionens styrelse C Billgren/Jan Wegner Fördelning av statsanslag samt OH- och hyreskostnader inom Kemiska institutionen (KILU) 2009

2 INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1. Övergripande beskrivning av anslag, OH och hyror 1.1. Anslag 1.2. OH-kostnad 1.3. Hyror 2. Fördelning inom KILU 2.1 Modell för fördelning av FFU-medel inom KILU 2.2 Skuldsanering 3. Kommentarer till tabellerna 3.1 Gemensamma kostnader 3.2 Tabeller KILU-NF 3.3 Tabeller KILU-LTH Bilagor Bilaga 1 Beräkning och fördelning av hyror Fakulteternas budget finner man under anställd/ekonomi på respektive

3 1. Övergripande beskrivning av anslag, OH och hyror FFU-anslagen till KILU är i princip oförändrade jämfört med GU-anslaget till KILU-N är oförändrat medan det ökar med 5,2 Mkr till KILU-LTH. Denna ökning beror helt på den förändrade modellen för redovisning av gemensamma kostnader. Med hänsyn tagen till återbetalning av skulder, kommande löneökningar och den nya OHmodellen bedömer vi det som att 2009 blir ännu ett år med mycket ansträngd ekonomi. De personalminskningar som gjorts under 2008 innebär en omedelbar minskning av lönekostnaderna men det tar ytterligare ett år innan vi ser effekten vad gäller minskad OH-kostnad. Naturvetenskapliga fakulteten (NF) tillämpar fr o m budgetåret 2009 en ny modell för fördelning av FFU-anslaget. Modellen införs successivt under tre år. Detta berör dock inte KILU eftersom fakulteten fattat beslut om att tilldelning av FFU-medel till KILU (exkl riktade satsningar) fryses på 2008 års nivå under perioden Under perioden kommer fakulteten att göra en skuggbudget för att se vilken tilldelning KILU erhållit om vi tilldelats medel enligt den ordinarie modellen. KILU:s ledning har gjort bedömningen att denna frysning är gynnsam för institutionen eftersom vi minskar både antal anställda lärare och antal examina vilket, med ordinarie fördelningsmodell, hade inneburit en minskad tilldelning. NF:s fördelning av GU-anslaget är oförändrad. Vad gäller LTH:s modell för fördelning av GU- och FFU-anslag har inga större förändringar gjorts jämfört med LTH arbetar dock på en ny modell för fördelning av GU-anslaget. Förutsatt att beslut fattas under våren 2009 kommer denna att tillämpas för För detaljerade beskrivningar av principer för tilldelning av medel och fördelning av OHkostnader på LU och fakultetsnivå hänvisas till fakulteternas budgetar som ni finner på respektive under anställd/ekonomi. 1.1 Anslag Tilldelningen av FFU-anslag till KILU-NF är kkr vilket är en ökning med kkr jämfört budget 2008 (se tab 3 NF). Dock erhöll vi 2008, utöver budget, kkr i lokalförsörjningsmedel från NF. Sett ur detta perspektiv kan FFU-medlen sägas vara i princip oförändrade. Om KILU tilldelats FFU-medel utifrån ordinarie modell hade vi enligt fakultetens beräkningar fått kkr Detta är kkr mindre än de kkr vi nu får. Inom KILU-LTH är FFU-anslaget kkr, en ökning med 568 kkr jämfört med 2008 (se tab 3 LTH). Vad gäller GU-anslaget minskar det något inom KILU-N, från kkr år 2008 till kkr år GU-anslaget på LTH-sidan ökar däremot med kkr, från kkr till kkr. Ökningen tas dock helt i anspråk av det ökade uttaget för att täcka gemensamma kostnader. Detta är en konsekvens av den nya OH-modellen. Fördelningen av GU-medel inom KILU beskrivs nedan, för GU-NF under 3.2 och för GU-LTH under 3.3.

4 Anslag till jämställdhetsarbete Liksom tidigare ska 80 kkr av de medel som KILU avsätter till styrelsens förfogande öronmärkas för jämställdhetsarbete. Detta är ett uppdrag från Naturvetenskapliga fakulteten. KILUs jämställdhetsgrupp har i uppdrag att ta fram förslag på hur dessa medel bäst används. 1.2 OH-kostnader För att få en någorlunda rättvisande helhetsbild av tilldelningen måste man ta hänsyn till den nya redovisningsmodellen för täckning av gemensamma kostnader, dvs den nya OHmodellen. OH-kostnad till område- och universitet ökar med 214 kkr för KILU-N och med kkr för KILU-LTH. Ökningen av GU-medel till KILU-LTH är helt och hållet en konsekvens av den nya redovisningsmodellen för OH-kostnader. Denna innebär att man fördelar ut mycket mer pengar men att man också tar tillbaka mer för att täcka gemensamma kostnader. Samtliga gemensamma kostnader ska dessutom definieras som varandes GU- eller FFU-OH. En tydlig konsekvens av detta är att OH-kostnaderna för GU kommer att vara så stora att det inte finns någon som helst möjlighet att täcka dem med den GU-tilldelning och undervisningsvolym vi har idag. Att minska undervisningen så mycket som är nödvändigt för att klarar ekonomin är inte realistiskt. Frågan hur detta ska hanteras är en av de viktigaste att driva under Den nya modellen innebär också att basen för fördelning av OH-kostnader ändras från att vara enbart lönekostnader till att vara löne- och driftkostnader (exkl avskrivningar på investeringar). För budget 2009 är fördelningsbasen löne- och driftkostnader under perioden juli 2007 juni KILU:s OH till husstyrelsen minskar från kkr till kkr, dvs med 3,9 Mkr (se tab 1). Huvuddelen av detta beror dock på att tomma lokaler förs till KILU eftersom de ska byggas om åt KILU:s verksamhet. KILU-OH ökar från kkr till kkr, dvs med 8 Mkr. Den största delen av ökningen, ca 5 Mkr beror på den nya administrativa organisationen. Detta är dock i huvudsak en omfördelning av kostnader från avdelningstill institutionsnivå. 1.3 Hyror Under de senaste två åren har vi haft god kontroll över hyreshanteringen och hyreskostnaderna har i stort sett följt budget. Detta måste anses vara mycket positivt med tanke på de problem oklarheterna kring hyrorna tidigare orsakat institutionen. Hyreskostnader Preliminär hyreskostnad 2009 för husstyrelsen och KILU är kkr. Som framgår av tabellen nedan ökar hyran samtidigt som vi minskar vår lokalyta. Förklaringen är att vi fått en ökad hyra för ombyggda lokaler i hus I samtidigt som vi lämnat lokaler med en något lägre hyra/m 2 i hus V Diff Hyra (kkr) Totalyta (m2) Genomsnitt (kr/m2) Under ombyggnaden av hus I var det inte möjligt att definiera ägare till de lokaler som var tomställda och vi har därför tillämpat en gemensam modell för KC och KILU vid fördelning av hyreskostnader. Det faktum att fakulteterna har olika modeller för

5 tilldelning av hyresmedel är också en komplicerande faktor. Även för 2009 har denna gemensamma modell använts, se bilaga 1. Täckning av hyreskostnader Hyreskostnaden ska täckas dels av statsbudgetmedel, dels av externa medel. Inom NF har man sedan 2006 bakat in hyresanslaget i GU- och FFU-anslaget och tilldelningen påverkas inte längre av förändringar i lokalkostnaderna. KILU är dock undantaget från denna modell då de hyresökningar som uppstår p g a ombyggnaden av hus I ska täckas av nya medel som fakulteterna får från universitetets lokalförsörjningsreserv. I de diskussioner som förts med fakulteten under 2008 har det tydliggjorts att dessa medel verkligen kommer KILU tillgodo. Tilldelning av hyresanslag från NF har alltid kommit till GU respektive FFU enligt en schablonfördelning som inte överensstämmer inte med hur lokalerna används och KILU har därför i många år gjort en omfördelning av hyresmedel från FFU till GU (se 2.1 nedan). Detta är nödvändigt att fortsätta med tills vidare. LTH har sedan länge bakat in hyresmedlen i GU- och FFU-anslagen. För att jämna ut hyreskostnaderna arbetar man centralt inom LTH med en hyresutjämningsmodell som innebär att man räknar ut en genomsnittlig kostnad/m 2 för hela fakulteten. Har en institution högre snitthyra/m 2 får de anslag från LTH, har man lägre snitthyra/m 2 får man betala till LTH. Båda fakulteterna har alltså idag modeller som innebär att anslagen inte påverkas av om man säger upp eller tillträder lokaler. Intern fördelning av hyreskostnader Inom KILU behöver vi ha en flexibilitet som tillåter att man flyttar lokaler och därmed kostnader mellan fakulteterna utan att det blir konstigheter. Detta är möjligt med följande enkla princip: total hyreskostnad delad med total yta, vilket ger samma pris/m 2 i alla lokaler. I denna modell räknar vi med rumsyta. Ofta när man talar om yta menar man totalarea vilket inkluderar både rumsyta och gemensamma ytor som korridorer, toaletter mm. Totalarean inom KC är ungefär rumsytan gånger 1,47. Den principiellt enkla modellen ovan måste dock anpassas något sedan vi började få medel från lokalförsörjningsreserven fördelade till KILU. Detta för att inte få oönskade kostnadsförskjutningar mellan NF och LTH. Hyreskostnaderna fördelas ut på verksamheter och avdelningar i förhållande till hur mycket yta man har. Den hyra som avdelningarna debiteras baseras på lokalinnehavet 1 januari Avdelning som sagt upp lokaler betalar under första året 50% av hyran för de lämnade lokalerna. I de fall en avdelning lämnar lokaler för att göra plats för annan verksamhet utfaller hela hyresminskningen år 1. Beskrivning och beräkning av hyrorna finner ni i bilaga 1. Med anledning av den pågående uppdelningen av verksamheten vid avd för analytisk kemi har inte slutlig minskning av lokalyta kunna beräknas. Ett särskilt beslut om kostnad för lämnade lokaler kommer att fattas av styrelsen. Under 2009 är priset per kvadratmeter rumsyta inom KILU kr ovan mark och under mark. Detta är oförändrat jämfört med 2008.

6 2. Fördelning inom KILU 2.1 Modell för fördelning av FFU-medel inom KILU Huvuddelen av fakultetsanslaget inom KILU fördelas enligt följande modell: 40 % i proportion till antalet tillsvidareförordnade professorer och lektorer baserat på ett medelvärde per den 1 november under 3 år före budgetåret (t o m 2008 var basen ett år, fr o m 2009 är det ett treårsmedelvärde) 40 % i proportion till antal doktorsexamina under den senaste femårsperioden 10 % i proportion till tilldelade GU-medel baserat på ett medelvärde för de senaste 3 åren 10 % i proportion till externa medel under de senaste 5 åren före budgetåret De medel som är öronmärkta av fakulteterna undantas från denna modell. I tabellen nedan redovisas vilka FFU-medel som vi fördelar enligt modellen. NF LTH FFU-anslag att fördela enligt modellen* Avgår Tomma lokaler Till hyresmodell Till GU-lokaler mm (se tab 6B NF) Avsatt för skuldsanering Att fördela enligt modell *NF: totalt FFU-anslag minus kkr för prof tilldeln, sskld satsn och EU-OH LTH: prof/doc, examina och enhetsbidrag Liksom 2008 dras kostnaden för tomma lokaler inom KILU av från respektive FFUanslag innan detta fördelas enligt modellen. Detta sätt att hantera de stora kostnaderna för tomma lokaler är gjort huvudsakligen för att markera att detta är ett ansvar som måste bäras av universitetet och det ska därför inte belasta externa medel vilket det kan sägas göra om kostnaden fördelas enligt total lönesumma. Från FFU-medel på NF tas även kkr av och läggs i hyresmodellen (se 1.3 samt bilaga 1 för beskrivning av hyreshanteringen). Dessutom lyfts det av medel för att täcka en del av kostnaderna för GU-lokaler. Förklaringen till det sistnämnda är att KILU från N-fak får medel för att täcka de av KILU-NFs totala hyreskostnader som ej täcks av externa medel. Proportionen mellan hyresanslaget till GU respektive FFU är dock en schablon som inte överensstämmer med verklig användning av lokalerna. För att korrigera detta använder vi liksom tidigare år en del av FFU-anslaget för att täcka hyreskostnader för GU. Fakultetens mening är att hyresanslag och OH-bidrag avser hela institutionen och att det är institutionens uppgift att använda dem på bästa sätt. Den sista posten Avsatt för skuldsanering är det belopp som KILU fått extra p g a att vi har frysta fakultetsmedel. Detta belopp hålls inne dels för att täcka de ännu inte helt kända kostnaderna för hus I samt för att bygga upp ett kapital för framtida strategiska satsningar.

7 2.2 Skuldsanering Med anledning av de beslut som fattats av fakulteterna under 2008 hanteras KILU:s gemensamma skulder fr o m 2009 på ett annat sätt än tidigare då de låg som en extra OH-kostnad i tabell 6B på KILU-N resp LTH. Fakulteterna har valt olika vägar för att hjälpa KILU hantera sina skulder. Dessa beskrivs i följande stycken. KILU-N N-fakultet har, som nämns ovan, beslutat att frysa tilldelningen av FFU-medel vid 2008 års nivå för att skapa ett ekonomiskt utrymme som KILU kan använda till skuldsanering. Med tanke på att KILU:s verksamhet har minskat kraftigt de senaste åren, både vad gäller lärare och doktorander, hade vi utan frysningen troligen fått avsevärt minskade FFUanslag de närmaste åren. Vid utgången av 2007 hade följande verksamheter inom KILU-N negativt myndighetskapital: Verksamhet Myndighetskapital 1/7-del av myndighetskapitalet KILU - gemensamt (inkl mikroskopicentrum) Analytisk kemi Biokemi S Kemisk fysik Molekylär biofysik Oorganisk kemi Organisk kemi Summa KILU-NF För att försäkra sig om att skulderna verkligen återbetalas på de överenskomna 7 åren har det totala negativa myndighetskapital som KILU hade per , - 42,7 Mkr, flyttats från KILU till N-fakultet. Samtidigt håller fakulteten varje år under åren inne FFU-anslag motsvarande en sjundedel av skulden, 6,1 Mkr. Detta belopp återfinner ni i tabell 5, kol 20. Här tas ett belopp som motsvarar en sjundedel av det negativa myndighetskapitalet från berörda verksamheter. Vi har gjort på detta sätt för att tydligt visa att det innehållna anslaget belastar de kostnadsställen som haft negativt myndighetskapital. Den del av beloppet som avser skuld på KILU-gemensamt, -1,4 kr, samt den del av skulden på oorganisk kemi som inte täcks av tilldelade anslag, 0,4 Mkr, beräknas i tabell 5, kol 21. Fördelad summa är -1,8 Mkr och fördelas till samtliga avdelningar i kolumn 22. Motsvarande belopp som fördelades 2008 var -3,6 mkr. Till det underskott om -42,7 Mkr som KILU-N hade 2007 kommer kostnader för ombyggnaden av hus I samt eventuella ytterligare underskott som genererats Vilka belopp detta handlar om vet vi när vi har bokslutet för 2008 samt besked från LU om hur mycket de kommer att tillskjuta för hus I.

8 KILU-LTH LTH har valt en annan modell för att hjälpa KILU ur skuldfällan. Vid utgången av 2007 hade följande verksamheter inom KILU-LTH negativt myndighetskapital: Verksamhet Myndighetskapital 1/7-del av myndighetskapitalet KILU - gemensamt Biofysikalisk kemi Teknisk analytisk kemi Tillämpad biokemi Bioteknik Polymerteknologi Summa KILU-LTH Under 2008 utbetalades ett engångsbelopp om 11 Mkr till KILU som kompensation för KILU-LTH:s kostnader för tomma lokaler år Exakt hur dessa medel ska disponeras är ej beslutat men i första hand kommer de användas för att täcka underskottet på KILU-gemensamt som i bokslutet 2007 var -4 Mkr. Därefter är avsikten att använda återstående medel för att täcka kostnaderna för hus I. Inte förrän vi har LU:s beslut om hur mycket av kostnaderna för hus I som LU kommer att täcka vet vi vilket belopp detta blir. Förhoppningen är dock att kostnaderna ryms inom de ca 7 Mkr som återstår av de 11 Mkr när gemensam skuld betalats. Kvar finns då skulder på ett antal avdelningar med varierande återbetalningsförmåga. I samband med budgetarbetet för 2009 kommer en diskussion föras med berörda avdelningar kring återbetalning av skulder. Bokslutet 2008 kommer också att visa om ytterligare underskott genererats under året. Därefter måste styrelsen diskutera hur man ska hantera de kostnadsställen som ej klarar sin återbetalning. 3. Kommentarer till tabellerna 3.1 Gemensamma kostnader Tabell 1, Husstyrelsen Budgeten för KC:s gemensamma funktioner, tabell 1, förväntas fastställas av husstyrelsen i januari Total kostnad för husstyrelsen 2009 är kkr att jämföra med kkr Som nämns ovan beror minskningen till största delen på att tomma lokaler förts från KC till KILU. En annan delförklaring är att i den nya OH-modellen läggs inga OH-kostnader på husstyrelsen vilket minskar husstyrelsens kostnader med 1,1 Mkr jämfört med Några kommentarer kring tabellen: Adminstrativa enheten är liksom tidigare år delad mellan KC och KILU utifrån de arbetsuppgifter som utförs vid enheten. Viss omfördelning av personalkostnaderna har skett mellan administrativa enheten (KC) och intendentfunktionen. Detta p g a att vi flyttat kostnad för Informationen från intendentfunktionen till administrativa enheten. Sammanlagd lönekostnad för dessa två funktioner är i princip oförändrad.

9 Timtaxa för catering och vaktmästeritjänster är oförändrat 380 kr/tim under Gästrum är i tabell 1 budgeterat så att verksamheten visar ett nollresultat. I realiteten är den budgeterad för att generera ett positivt resultat som ska användas för att täcka tidigare underskott som uppstått p g a möbelinköp och renoveringar ej tagits som avskrivningar. Biblioteket den slutliga kostnaden som ska täckas av institutionerna minskar något pga OH-modellen. Övriga kostnader samt biblioteksanslagen är i princip oförändrade. Sedan 2007 hanteras biblioteksanslaget på så sätt att anslaget läggs ut fakultetsvis i fördelningstabellen längs ned, kolumn 4. Huvudskyddsombud är i princip oförändrad. Husstyrelsen ersätter 20% av huvudskyddsombudets tjänst samt 5% av biträdande huvudskyddsombudets tjänst. Skolsamverkan budgeteras med samma belopp som Ulf Ellervik ansvarar numera för denna verksamhet som bl a inkluderar nya kemishower, hemsida för skolsamverkan mm. Forskarutbildningskommittén har lagts ned på KC-nivå. KILU har istället inrättat en arbetsgrupp för FU-frågor. Posten tomma lokaler minskar med 2 Mkr då de lokaler som numera är tomställda en gång har lämnats av verksamheter inom KILU. Nu när ombyggnaden av hus I är klar har dessa lagts över på KILU eftersom de ingår i projektet att bygga om hus 3 och lämna hus 4. KC projekt 2010 minskar med 1 Mkr då projektet nu är slutfört. Den budgeterade kostnaden om 100 kkr avser avskrivningar för ombyggnad av sal B och C. Ombyggnad hus I - här redovisas de avskrivnings- och räntekostnader som kan förutses för 2009 (kol 4) samt de avskrivnings- och räntebidrag vi får från fakulteterna (kol 5). Efter bidragen från fakulteterna kvarstår dock kostnader om ca 5 Mkr (kol 9) under En del av detta kommer enligt tidigare överenskommelse att täckas av LU och resterande ska fördelas mellan KC:s tre institutioner. Besked om hur stor del LU kommer att täcka kommer i samband med beslut om ombyggnaden av hus III. Förhoppningsvis under februari Därefter kan en slutlig beräkning av hur resterande kostnader ska fördelas göras. Ombyggnad hus II detta är avskrivningskostnader för anpassning av hus II. Kostnaderna täcks av befintligt kapital. Totalkostnad från tabell 1 fördelas mellan de tre institutionerna i proportion till total lön och drift juli 2007 juni Tabell 2, gemensamma funktioner för KILU Här redovisas de kostnader som är gemensamma för hela KILU (tabell 2 A) samt fakultetsspecifik OH för KILU-LTH (tabell 2 B). Kostnaderna för tomma lokaler är idag 50% av KILU-OH. Några kommentarer till poster med större förändringar: Administrativa enheten ökar med ca 5 Mkr beroende på den nya administrativa organisationen. Detta är i huvudsak en omfördelning av kostnader från avdelnings- till

10 institutionsnivå. Sett ur ett institutionsperspektiv har den administrativa personalen minskat med 6 heltidstjänster sedan Prefekten denna post minskar något jämfört med 2008 då vi förutom ersättning för prefektskap 50% hade en motsvarande ersättning för viceprefekt med 20% under 6 månader. Byggsamordnare hus 3 och 4 ökar med 1 Mkr då vi under 2009 kommer att ha stora kostnader för personal och drift i samband med tömning av hus 3 och 4 samt i arbetet med ombyggnaden av hus 3. Kostnaderna är uppskattade utifrån det vi tidigare gjort i husen. Tomma lokaler på KILU har ökat med 3,4 Mkr. Dels för att tomma lokaler förts från KC till KILU, dels för att vi fortsatt tömma lokaler i hus 3 inför ombyggnaden. Den ökade kostnaden i budget blir dock inte 3,4 Mkr utan 1,4 Mkr. Detta eftersom vi 2008 budgeterade 2 Mkr som buffert för förväntad ökning av tomma lokaler. Delsumma 3, kkr, fördelas mellan fakulteterna i proportion till lön och drift och tas därefter från FFU-anslaget innan detta fördelas ut enligt KILUs modell. I tabell 2B redovisas dem LTH-specifika kostnaden för studierektor GU-LTH. 3.2 Tabeller KILU-NF Tabell 3, översikt I tabell 3 specificeras tilldelning av FFU-medel, GU-medel samt OH-kostnader så som de kommer från fakulteten. Beloppen jämförs med För redogörelse för de olika posterna se kommentarer till tabellerna nedan. Tabell 4, fördelning av GU-medel Förslag till fördelning av GU-medlen har tagits fram av studierektor och behandlats av GU-styrelsen. Efter avsättning till GU-gemensamma funktioner och ändamål fördelas GU-medlen, inklusive OH men exklusive lokalanslag, ut på kurser enligt en fördelningsmodell som beslutats i GUstyrelsen. Fördelningsmodellen ger en bastilldelningen på 60 kkr. Modellen innebär en överföring av medel från de mer studenttäta grundkurserna till avancerade kurser med få studenter. Medlen till de gemensamma kurserna fördelas på avdelningarna (inklusive GU-avdelningen) beroende på överenskomna åtaganden. För att bibehålla tidigare års fördelningsnivå fördelar vi 2009 ut kkr mer än vi fått i årets tilldelning. Beloppet tas av det positiva myndighetskapital som ligger på GU-avdelningen. Tabell 5, fördelning av fakultetsanslag N-fak har som nämnts ovan beslutat om en ny modell för fördelning av fakultetsmedel som införs successivt under 3 år. För redovisning av N-faks fördelningsmodell hänvisas till fakultetens Verksamhetsplan och budget I tabell 5 fördelas FFU-medel enligt följande: I kol 6 9 fördelas kkr utifrån KILU:s fördelningsmodell, se 2.1 ovan. Fakulteten har fattat och fattar löpande en rad beslut om att direktfinansiera vissa anställningar som lärare. Medlen för finansieringen tillförs respektive institution som öronmärkta medel. För KILU avser detta bl a medel för löner åt utnämnda professorer

11 (kol 10), en fakultetsfinansierad forskarassistent (kol 11) och två universitetslektorat avsedda för kvinnor (kol 12). I kol 13 fördelas enligt tidigare beslut i styrelsen 950 kkr/vakant professur till biokemi- S (Styring), molekylär biofysik (Liljas), oorganisk kemi (Elding) och teoretisk kemi (Roos). I kolumn 14 återfinns institutionens egna satsningar/avsättningar. Dessa består av följande: - en doktorandanställning till studierektor för GU, schablon om 340 kkr - överföring till GU för att täcka lokalkostnader (se 2.1) KILU får 712 kkr som riktat stöd till vissa forskare med doktorandanställningar (kol 15). I huvudsak är syftet att ge nya forskare inom fakulteten möjligheter att snabbt komma igång med sin forskningsverksamhet och stöden är knutna till fakultetens egna riktade satsningar. Högst 20% får läggas på EU-anslag för att täcka hyror och OH. Universitetsstyrelsen har beslutat att fakulteterna skall kompensera innehavare av EU-anslag med mellanskillnaden upp till 35% pålägg. Fakulteten tillför därför institutionen mellanskillnaden, dvs 15% vilket redovisas i kol 16. För Marie Curie-stipendier kompenseras institutionerna med 35% är beloppet kkr. I kolumn 17 summeras alla dessa delar av fakultetsanslaget till kkr. Om man till detta belopp lägger kkr som används för att täcka kostnaden för tomma lokaler, kkr som läggs i hyresmodellen samt kkr som avsatts till skuldsanering summerar detta till kkr vilket är det totala FFU-anslaget från NF. I kolumnerna fördelas de 6,1 Mkr som fakulteten håller inne för att täcka återbetalning av KILU:s skuld. Se redogörelse avsnitt 2.2 KILU-N ovan. Tabell 6, beräkning av overhead- och lokalkostnader I tabell 6 A beräknas de OH-kostnader som kommer att debiteras under året. Overheadkostnaden utgör totalt kkr (kol 14). Den omfattar overhead till LU (kol 6-7), NF (kol 8-9), husstyrelsen (kol 10-11) och KILU (kol 12-13). Beloppen i kolumnerna specificeras i tabell 1 och 2. I enlighet med den nya redovisningen av OH-kostnader är fördelningsbasen för all OH lön och drift och kostnaderna är uppdelade på GU respektive FFU. OH-kostnaderna till olika nivåer sammanfattas i den undre tabellen. I tabell 6 B redovisas avdelningarnas lokalkostnader 2009 i enlighet med bilaga 1. För analytisk kemi görs beräkning av lokalkostnad i särskilt beslut. I den lilla tabellen under tabell 6 B redovisas lokalkostnader för GU samt hur dessa täcks av bidrag som schablonmässigt fördelats till FFU-anslaget. Bakgrunden till detta utreds i avsnitt 2 Fördelning inom KILU ovan. Till ovanstående kommer kostnad för föreläsningssalar och seminarierum. För dessa debiteras timtaxa enligt byggnadsenhetens prislista (se under anställd/lokalbokning och kongress). I hyresersättningen till GU är medel för denna kostnad inkluderad. I kol 5 summeras de overhead- och lokalkostnader som avdelningarna kommer att debiteras under I budget för 2008 ingick här även återbetalning av gemensam

12 skuld om totalt 3,6 Mkr. Återbetalningsbeloppet för gemensam skuld är ,8 Mkr och hanteras nu redovisningsmässigt i tabell 5, kolumn Tabeller KILU-LTH Tabell 3, översikt I tabell 3 specificeras tilldelning av FFU-medel, GU-medel samt OH-kostnader så som de kommer från fakulteten. Beloppen jämförs med Tabell 4, GU-anslag LTH införde 2007 en ny modell för fördelning av GU-medel. Tilldelningen baseras på utfall föregående läsår och fördelas till institutionen med faktor 1,20. Inom KILU har GU-medlen (kol 2) fördelats vidare helt utifrån LTH:s beräkningar och principer. I beräkningen har tagits hänsyn till delade kurser och fördjupningskurser. Medlemmar i LTH:s pedagogiska akademi tilldelas ett anslag om 50 kkr. Då KILU-LTH för 2009 drabbas av en stor ökning av OH-kostnader på GU som inte motsvaras av en ökning av GU-anslaget tilldelas vi kkr i s k skyddsnät som fördelas till de avdelningar som fått en lägre ökning av anslaget än 30%. Från GU-anslaget dras som ett engångsbelopp kkr. Här kallat justering av finansieringsbidraget (kol 5) som fördelas i proportion till fördelningsbasen, lön och drift, för GU. Lokalkostnader för GU-lab fördelas i proportion till hst i tabell 6 B (kol 4). Tabell 5, FFU-anslag Nedan redovisas hur LTH fördelar FFU-anslaget till KILU och hur detta sedan fördelas till avdelningarna. Docenter. institutionen tilldelas 50 kkr för varje docent (professorer, ej adjungerad) som är anställd vid institutionen med minst 50% omfattning den 30 juni KILU tilldelas kkr för docenter. Examination inom forskarutbildningen. Institutionen tilldelas 100 kkr per doktorsexamina (50 kkr om den föregåtts av en licexamen) och 50 kkr per licexamen som avlagts under den senaste femårsperioden (räknat per utfärdandedatum per 30 september) får vi ersättning för 115,5 examina, kkr. Enhetsbidrag. Detta bidrag ger enhetens basfinansiering och anges som ett visst antal enhetsbidrag per enhet inom institutionen. KILU får 2009 tilldelning för 20,2 enhetsbidrag à 805 kkr, totalt kkr. Dessa tre poster, sammanlagt kkr, är det som efter avdrag för KILU-LTHs andel av tomma lokaler, kkr, fördelas ut enligt modellen (kol 6 9). Dessutom fördelas totalt kkr i riktade medel enligt följande: Bidrag för examina tilldelas med 10 kkr per licexamen och 50 kkr per doktorsexamen, totalt 620 kkr (kol 10) Detta är avsett som bidrag till tryckkostnader.

13 Bidrag EU-OH. Uttag för gemensamma kostnader får vara högst 20% på direkta kostnader. Det normala påslaget på externa anslag är 35%. Principen är att avdelningarna kompenseras för mellanskillnaden för inkomster registrerade under 2007, totalt kkr (kol 11). Övrig FFU. Särskilda anslag fördelas till Mikael Akke och Sara Linse med 350 kkr vardera. Dessutom ges 300 kkr i anslag till prefekten som stöd till den vetenskapliga verksamhet under prefekttiden (kol 12). Tilldelningarna från kol 6-12 summeras i kol 13 och uppgår 2009 till Tabell 6, beräkning av overhead- och lokalkostnader I tabell 6 A beräknas de OH-kostnader som kommer att debiteras under året. Overheadkostnaden utgör totalt kkr (kol 14). Den omfattar overhead till LU (kol 6-7), LTH (kol 8-9), husstyrelsen (kol 10-11) och KILU (kol 12-13). Beloppen i kolumnerna specificeras i tabell 1 och 2. I enlighet med den nya redovisningen av OH-kostnader är fördelningsbasen för all OH lön och drift och kostnaderna är uppdelade på GU respektive FFU. OH-kostnaderna till olika nivåer sammanfattas i den undre tabellen. Lokalkostnaderna för forskningsavdelningarna och GU-lab redovisas i tabell 6 B Lokalkostnad forskningsavd (kol 3) baseras på avdelningarnas lokalinnehav januari Kostnaden för GU-lab (kol 4) är fördelade utifrån avdelningens andel av totalt antal Hst. Till ovanstående kommer kostnad för salar och seminarierum. För dessa debiteras timtaxa enligt byggnadsenhetens prislista (se under anställd/lokalbokning och kongress).

14 TABELL 1 HUSSTYRELSEN BESLUT Budget KC:s husstyrelse 09, gemensamma funktioner Löner/ Kompensation Drift Intäkter Delsumma Hyra OH-kostnad Totalkostn Budget arvoden Adm enheten KC-catering Intendentgruppen varav vaktmästeri varav gasförråd varav flytande kväve varav torris varav kem o biol avfall Gästrum Bibliotek Husstyrelsen - att disponera avskrivningar Huvudskyddsombud Skolsamverkan Forskarutb kommitten Husprefekt Övriga gem lokaler Tomma lokaler Salar och sem rum Lokalvård KC projekt Kostnad att fördela Övrigt, fördelas ej Ombyggnad hus 1 -avskr/förskottshyra räntor Ombyggnad hus 2 -avskrivningar tas på kapitalet -räntor Läsplatser +1 LTH Summa Fördelning tabell Institution Lön + drift* andel % Summa Avgår S:a förd OH varav varav 2008 bibl-anslag kolumn 4-5 GU FO Inst för kemiteknik , Inst för livsmedelsteknik , Kemiska institutionen , varav KILU-NF , varav KILU-LTH , Summa , *lön + drift under perioden

15 TABELL 2 A Budget KILU 09, gemensamma funktioner Löner/ Kompensation Drift Intäkter Nettokostnad Hyra OH-kostnad Nettokostnad Nettokostnad arvoden 2009 inkl hyra o OH Adm enheten Prefekten Styrelsen (KI) till ff varav till förfogande varav avskrivningar Övriga lokaler Arbetsgrupp FU Byggsamordnare hus 3 o Delsumma 1* Lokalvård Delsumma 2* Tomma Lokaler** Buffert lokaler** Delsumma Summa Fördelning tabell 2A Lön+drift andel % Nettokostnad Nettokostnad Delsumma KILU-NF , KILU-LTH , Fördelning tabell 2A Yta andel % Nettokostnad Nettokostnad Delsumma KILU-NF , KILU-LTH , TABELL 2 B Budget KILU-LTH 08, KILU-LTH SPECIFIK OH Gemensamma OH-kostnader Studierektor GU TABELL 2 C Budget KILU-NF 08, KILU-NF SPECIFIK OH Gemensamma OH-kostnader varav Kompensation dekanus varav Studierektor FU * Fördelning av delsumma 1 och 2 görs i tabell 6A ** Kostnaden för tomma lokaler samt buffert lokaler fördelas mellan fakulteterna i proportion till lön+drift och dras därefter från respektive FFU-anslag innan det fördelas enligt KILU:s budgetmodell

16 TABELL Budget 09, anslag KILU-NF BÅ09 BÅ08 kkr +/- FFU BASANSLAG PRESTATIONSFAKTOR OVERHEADANSLAG LÄRARLÖNER* EXTRA STUDIESTÖD VERKSAMHETSBIDRAG EU-OVERHEAD FRYSNINGSEFFEKT 0 0 HYRESANSLAG (0) SUMMA GU FORMEL INTERNATIONALISERING ÖVRIGT(LTH) HYRESANSLAG (3722) (0) SUMMA SUMMA ANSLAG Områdes- och univ OH Hyra KILU-NF Summa debiteringar NETTO TILL KILU-NF Frysningseffekt fryst ofryst Diff Grundtilldelning Pris o löneuppräkning 1057 Riktade satsningar 1891 Lokalförsörjn reserv 2214 Totalt

17 TABELL 4 Budget 09, medelsfördelning GU, KILU-NF Avdelning/ TILLDELN GU LÄRARLÖN PROJ MTRL KURSUTV TILLDELNING TILLDELNING DIFF kurs ASS LÖN KEMA KEMA KEMA KEMA KEMB KEMM KEMZ0X Analytisk kemi Biokemi Fysikalisk kemi Kemisk fysik Molekylär biofysik Oorganisk kemi Organisk kemi Teoretisk kemi GU-avdelningen Överbudgetering TEK GU-lokaler Summa

18 TABELL Fördelning fakultetsanslag inkl skuldsaneringseffekt Avdelning BERÄKNINGSUNDERLAG MODELLFÖRDELAT ÖRONMÄRKT BÅ09 BÅ08 DIFF AVBET GEM FÖRDELN BÅ09 Tillsv prof/lekt Dok/lic GU-ansl Ext ansl Prof/lekt Examina Underv Ext anslag Prof ssk tilld Foass Kv univ Ssk satsn Ssk satsn RIKTADE EU-OH Summa Summa +/- AVD SKULD SKULD GEM EFTER 3-års snitt examen snitt 3år snitt 5år 40% 40% 10% 10% lektorat fakultet KILU STUDIEST 31/12-07 BÅ08->BÅ09 SKULD AVBET KILU-GEM Analytisk kemi 3,33 16, Biokemi 10,67 29, Biokemi S 0,00 3, Fysikalisk kemi 1 8,33 30, Kemisk fysik 5,00 11, Molekylär biofysik 3,33 12, Oorganisk kemi 0,00 0, Organisk kemi 1 5,67 16, Teoretisk kemi 6,67 10, GU-lokaler o städ Summa 43,00 127, Kol 10:Fullmaktsprofessorer Kol 11:Avdelning/ar med vakanta foass tjänster tilldelas anslag när tjänsterna tillsätts Kol 12:Kv univ lektorat: Biokemi Cecilia Hägerhäll och Sofi Elmroth Kol 13:Ssk satsn fak: Skuldsanering (biok-s o oorg k), riktat stöd Mol biof och Teor kemi. Kol 14:Ssk satsning KILU: kompensation för studierektorskap till? 340 kkr Kol 15:Riktade studiest från fakulteten: Biokemi (Hägerhäll, Elmroth) Kol 16:Komp för EU-OH kkr av fakultetsanslaget används till kostnad för tomma lokaler (tab 2) och är i denna tabell avdraget från "modellfördelat" kkr av fakultetsanslaget är i BÅ09 lokalförsörjningspengar och är i denna tabell avdraget från "modellfördelat" kkr är avsatt till skuldsanering och är i denna tabell avdraget från "modellfördelat".

19 TABELL 6 A Budget 09, KILU-NF, beräkning av oh-kostnader Fördelningsbas Universitets OH Områdes OH Husstyrelse KILU-gem Summa OH Avdelning Lön+drift* %-andel Lön+drift* %-andel OH-kostnad OH-kostnad OH-kostnad OH-kostnad OH-kostnad OH-kostnad OH-kostnad OH-kostnad GU FO GU FO GU FO GU FO GU FO Analyt kemi , , Biokemi , , Fys kemi , , Kemisk fysik 404 3, , Mol biofysik 248 1, , Org kemi , , Teor kemi 242 1, , GU , , Kurslab 0 S:a kemiska inst , , *lön+drift Specifikation OH Lön+drift Yta summa oh Univ oh Omr oh KC-gem oh tabell KILU-gem oh tabell 2A KILU-gem andel* KILU-gem oh tabell 2B 0 Summa OH * Den del av univ- och områdes OH som avser KILU-gem och därför ingår i tab 2A.

20 TABELL 6 B Budget 09, KILU-NF: kostnader för oh och lokaler Avdelning summa oh lokalkostnad lokalkostnad Summa Summa Diff enl tab 6 a forskn avd GU Analyt kemi Biokemi Fys kemi Kemisk fysik Mol biofysik Org kemi Teor kemi GU Summa Lokal- och städkostnad för GU GU avd lokaler Salar o sem rum Lokalvård tab 6A kol Tomma lokaler tab 1 21 Kostnader att täcka Avgår GU-anslag till lokaler Resterande täckning genom FFU-anslag 4 363

21 TABELL Budget 09 Anslag KILU-LTH ANSLAG /- FFU -Prof/Doc Examina Enheter Bidrag till EU-overhead Särskilda anslag Prem dr/lic Prefekt Summa FFU GU -GU EXKL UTR BONUS Skyddsnät Utrustningsbonus Ped akademi Just för fin bidrag Summa GU SUMMA ANSLAG BERÄKNAD DEBITERING UNIV O OMRÅDES OH HYRA KILU-LTH HYRESUTJÄMNING SUMMA DEBITERINGAR NETTO TILL KILU-LTH

22 TABELL Budget 09, KILU-LTH, GU Avd Kurser * Ped Skydds- Justering BÅ09 BÅ08 Diff LTH akademi nät** fin bidrag Summa Summa +/- Till förfogande Biofysikalisk kemi Bioorganisk kemi Bioteknik Materialkemi Polymerteknologi Teknisk analytisk kemi Teknisk mikrobiologi Tillämpad biokemi Övr kurser Summa kolumn 2 : i beräkningen för resp avd är hänsyn tagen till delade kurser och fördjupningskurser kolumn 4 : skyddsnät fördelas till de avdelningar som har fått en lägre ökning än 30% kolumn 5 : fördelas i förhållande till fördelningsbasen (lön+drift) för GU

23 TABELL Budget 09, KILU-LTH Fördelning fakultetsanslag BERÄKNINGSUNDERLAG GENERELLA ANSLAG ÖRONMÄRKT Avd Tillsv Dok/lic GU-ansl Ext anslag Prof/lekt Examina Underv Ext anslag Bidr exam Bidr EU-OH Övr ffu BÅ09 Bå08 Diff prof/lekt examen snitt 3år snitt 5år 40% 40% 10% 10% Summa Summa +/- Biofysikalisk kemi 4,67 7, Bioorganisk kemi 3,00 21, Bioteknik 5,33 38, Materialkemi 4,67 6, Polymerteknologi 2,00 12, Teknisk analytisk kemi 3,00 4, Teknisk mikrobiologi 3,00 12, Tillämpad biokemi 3,67 14, Mikroskopicentrum Summa kemiska institutionen 29,34 115, Tilldelning för kostnader i samband med examina 620 kkr : 50 kkr per dokt exam 10 kkr per lic exam Tilldelning i förhållande till EU-inkomster för att täcka OH ovanför institutionsnivå nivå 1588 kkr Övr FFU:Biof 700 kkr Akke o Linse, Bioorg 300 kkr prefekt 5803 kkr av fakultetsanslaget används till kostnad för tomma lokaler och är i denna tabell avdraget från "generella anslag".

24 TABELL 6 A Budget 09, KILU-LTH, beräkning av oh-kostnader Fördelningsbas Universitets OH Områdes OH Husstyrelse KILU-gem Summa OH Avdelning Lön+drift* %-andel Lön+drift* %-andel OH-kostnad OH-kostnad OH-kostnad OH-kostnad OH-kostnad OH-kostnad OH-kostnad OH-kostnad GU FO GU FO GU FO GU FO GU FO Biofysikalisk kemi , , Bioorganisk kemi , , Bioteknik , , Materialkemi , , Polymerteknologi 485 3, , Teknisk analytisk kemi 903 6, , Teknisk mikrobiologi , , Tillämpad biokemi , , Mikroskopicentrum 0 0, , Kurslab S:a kemiska inst , , *lön+drift Specifikation OH Lön+drift Yta summa oh Univ oh Omr oh KC-gem oh tabell KILU-gem oh tabell 2A KILU-gem andel* KILU-gem oh tabell 2B Summa OH * Den del av univ- och områdes OH som avser KILU-gem och därför ingår i tab 2A.

25 TABELL 6 B Budget 09, KILU-LTH: kostnader för oh och lokaler Avdelning summa oh lokalkostn lokalkostn Summa Summa Summa Diff enl tab 6A forskn avd GU-lab* lokalkostnader Biofysikalisk kemi Bioorganisk kemi Bioteknik Materialkemi Polymerteknologi Teknisk analytisk kemi Teknisk mikrobiologi Tillämpad biokemi Mikroskopicentrum Kurs lab S:a kemiska inst *fördelas i förhållande till HST

26 HYROR 2009 Beräkning av hyreskostnader görs även under 2009 gemensamt för husstyrelsen och KILU. Hyresberäkningen för 2009 är gjord utifrån uppgifter om hyror och ytor december En grundförutsättning har varit att respektive fakultet ska stå för sina hyreskostnader, dvs hyresmodellen får inte innebära att man betalar mer hyra än man ska utifrån sin fakultets modell. Jag har utgått från LTH:s genomsnittliga pris/m 2 och räknat om det från totalarea till rumsarea och då fått ett kvadratmeterpris som ska gälla för hela husstyrelsen och KILU, kr/m 2. Detta avrundas till kr/m 2 ovan mark, vilket är samma hyra/m 2 som vi debiterade inom KC och KILU Genom att utgå från total hyreskostnad (A) och från denna dra kkr i lokalförsörjningsmedel från naturvetenskaplig fakultet (B) samt hyresjusteringsmedel från LTH (C) får vi en hyreskostnad om kkr att täcka in (D). Kostnaden delas med den totala fördelningsgrundande ytan (E) och avrundas uppåt till 2 400:-/m 2 för hela husstyrelsen och KILU. En beräkning av vilka hyreskostnader respektive verksamhet ska bära (se bilaga Hyror och ytor 2009) ger en intäkt om kkr, dvs ett litet överskott att ha för kunna balansera om hyran visar sig bli högre än de preliminära uppgifter vi fått. A Hyra som debiteras av byggnadsenheten B Medel från lokalförsörjningsreserven C Hyresjustering LTH D Total hyreskostnad att fördela E Total yta (m 2 ) F Kr/m 2 ovan mark (hyra/yta) - avrundad G "Hyresintäkter" enligt beräkning av ytor och hyror 2009 (bifogas) H Överskott/marginal (hyresintäkt, G, minus total hyreskostnad, D)

27 YTOR & HYROR 1 januari Ovan Under mark mark Bunker Snitt hela KILU+KC (kr/m 2 ) Area Area Area Total yta Hyra 2009 ovan mark under mark bunker 2009 kr Kemiska inst Analyt kemi (LTH)* Biofys kemi Bioteknik Materialkemi Org kemi LTH Polymertekn Tekn mikrob Tillämpad biokemi nchrem Kurslab LTH Analyt kemi* Biokemi Fys kemi Kemisk fysik Mol biofysik Org kemi NF Teor kemi GU-avd NF Administration KILU Övrigt Tomma lokaler KI-gem totalt KI Kemicentrum Salar/seminarie- & grupprum Servicegr Intendentf (inkl gasförråd) Administration KC Gästbost Bibliotek Läsplatser Tomma lokaler Övrigt kemicentrum gem KC-gem + KILU * Lokalkostnader för analytisk kemi fastställs i särskilt beslut om analytisk kemi Till ovanstående kan tillkomma kostnad för minskad yta för de avdelningar som lämnat lokaler. Särskilt beslut fattas om detta. Ytor och hyror 2009.xls/