Finansiell analys. Gästrike återvinnare har en ekonomi i balans med tre finansiella mål.

Transkript

1 Finansiell analys Koncernen Gästrike återvinnares resultat uppgick till 2,8 (-0,7) mnkr, varav förbundet stod för 6,8 (0,1) mnkr. Förbundet är inne i en expansiv fas vilket tydliggörs av att vi har genomfört stora investeringar under året och äger nu Gästrike Ekogas AB tillsammans med Gävle Energi AB. Gästrike återvinnare har en ekonomi i balans med tre finansiella mål. FINANSIELLA MÅL Resultatmarginal på minst 1,0% av omsättningen Soliditet som inte understiger 30%. Skuldsättningsgrad som inte överstiger 2,3 gånger. (Föregående års resultat inom parentes) UTFall 3,8% (0,0%) 41,5% (40,6%) 1,4 ggr (1,5 ggr) Koncernens resultat Koncernen Gästrike återvinnare utgörs av kommunalförbundet Gästrike återvinnare som i sin tur äger 51% av aktierna i Gästrike Ekogas AB och 100% av aktierna i GÅ Tillsammans AB. GÅ Tillsammans AB heläger i sin tur GÅ Utveckling AB och GÅFAB Fastighets AB. Aktierna i Gästrike Ekogas AB tecknades den 17 juni 2014 och de resterande 49 % av aktierna ägs av Gävle Energi AB. Koncernens resultat uppgick till 2,8 mnkr (-0,7 mnkr). GÅ Tillsammans AB Gå Tillsammans AB är ett holdingbolag som ägs till 100 % av Gästrike återvinnare. Bolaget bildades i november 2013, och bolagets verksamhet är att äga och förvalta aktier i dotterbolag inom avfallshanterings-, återbruks- och återvinningssektorn. Dessa bolag ska genom beslut i Gästrike återvinnares förbundsfullmäktige ingå i dess koncernorganisation. Bolaget äger samtliga aktier i GÅ Utveckling AB och GÅFAB Fastighets AB. Balansomslutningen uppgår till 18,4 mnkr, vilket även speglar värdet på de ägda aktierna. Ingen verksamhet, utöver att äga aktier, har bedrivits i bolaget under 2014 och bolaget visar ett negativt resultat uppgående till -19 tkr. GÅ Utveckling AB GÅ Utveckling ägs till 100 % av GÅ Tillsammans AB. GÅ Utveckling AB äger i sin tur 9,875 % av aktierna i Gästrike Avfallshantering AB (GAAB) som bedriver verksamheten vid avfallsanläggningen Forsbacka Miljöcentrum (huvudägare i GAAB är Sita AB). I samband med försäljningen av GAAB och avfallsanläggningen i Forsbacka för ett antal år sedan, ligger ett ansvar kvar hos GÅ Utveckling för den nedlagda metallhydroxiddeponin i Forsbacka. Under 2013 beslutades att provtagningar och undersökningar skulle utökas i syfte att säkerställa att oönskat läckage från deponin inte ska kunna ske. Dessa provtagningar har fortsatt med samma intensitet under GÅ Utveckling ABs verksamhet är främst att stödja och bedriva utvecklingsprojekt inom insamlingsoch avfallsbehandlingsområdet, vilket även har varit fallet under Bolagets intäkter och kostnader har till större delen varit koncerninterna under året, och bolaget visar ett negativt resultat uppgående till -120 tkr. Eget kapital uppgår till 2,8 mnkr. GÅFAB Fastighets AB GÅFAB Fastighets AB (GÅFAB) är sedan december 2013 ett helägt dotterbolag till GÅ Tillsammans AB. GÅFAB har sedan hösten 2012 ägt och förvaltat fastigheten Gävle Sörby Urfjäll 29:2. Under 2014 har fastigheterna Gävle Sörby Urfjäll 29:2 och Gävle Sörby Urfjäll 37:2 varit föremål för en fastighetsreglering där fastigheterna har sammanförts till en fastighet; Gävle Sörby Urfjäll 29:2. Sörby Urfjäll 37:2, där återvinningscentralen i Gävle till större delen var belägen, ägdes innan fastighetsregleringen av Gästrike återvinnare. Denna fastighet fick genom fastighetsregleringen en ny ägare i GÅ- FAB Fastighets AB, som äger Sörby Urfjäll 29:2. Gästrike återvinnare är GÅFABs enda hyresgäst i fastigheten. GÅFABs balansomslutning ökade kraftigt i samband med övertagande av fastigheten, och uppgår till 82 mnkr. GÅFAB visar ett positivt resultat uppgående till 78 tkr före skatt och bokslutsdispositioner. 36

2 Gästrike ekogas AB I juni 2014 förvärvade Gästrike återvinnare 51 % av aktierna i Gästrike Ekogas AB. Efter förvärvet övergick även kompostanläggningen Mullbacka i Forsbacka i Gästrike Ekogas ABs ägo. Förvärvet genomfördes som ett första steg i en långsiktig plan att Mullbacka ska byggas om till en biogasanläggning. Gästrike Ekogas AB säljer i dagsläget fordonsgas till lokal busstrafik, företags- och publika fordon från tankstation lokaliserad på Sörby Urfjäll. Bolagets intäkter består även av behandlingsavgifter för matavfall vid Mullbacka. Huvuddelen av den fordonsgas som såldes är biogas från bolagets uppgraderingsanläggning vid Duvbackens reningsverk i Gävle. Bokslutet 2014 visar en förlust uppgående till 2,8 mnkr. Gästrike återvinnare Förbundets resultat Kommunalförbundets resultat uppgick till 6,8 mnkr (0,1 mnkr). Resultatet är betydligt högre än budget som uppgick till 1,8 mnkr. IntäKTer Förbundets totala intäkter uppgick till 176,6 (166,0) mnkr, vilket var 5,1 mnkr bättre än budgeterat. Intäkterna består till stor del (ca 75 %) av taxeintäkter och avgifter från hushållen och utgjorde 132,1 (126,5) mnkr under året. Taxeintäkterna utgörs av grundavgifter och hämtningsavgifter. Grundavgifterna ska täcka kostnaderna för återvinningscentraler och kontorsledningen. Hämtningsavgifterna för hushållsavfall, slam och fett ska täcka kostnaderna för insamlingen av allt avfall. Från och med den 1 januari 2014 höjdes taxan på grundavgiften med i genomsnitt ca fyra procent på grundavgiften. Taxehöjningen resulterade i en intäktsökning med drygt 5 mnkr för Vår verksamhet finansieras till cirka 25 % av intäkter från företag, verksamheter och material från våra återvinningscentraler som vi väljer att sälja vidare till olika återvinningsföretag. Dessa intäkter hjälper till att finansiera vår kärnverksamhet så att vi kan hålla taxorna nere för våra kunder. Totalt utgjorde dessa typer av intäkter 44,5 mnkr (39,5 mnkr). Produktionskostnader Produktionskostnaderna uppgick till 49,5 (54,3) mnkr och består främst av kostnader för behandling, entreprenad och transporter. De budgeterade produktionskostnaderna uppgick till 50 mnkr, och harmonierar väl med utfallet. I april 2013 tog vi över insamling av hushållssopor i egen regi, motsvarande en tredjedel av vårt upptagningsområde, vilket förklarar en stor del av skillnaden i utfall mellan år 2013 och Även behandlingskostnaderna för framför allt slam och restavfall är något lägre än budgeterat. Utfallet på såväl entreprenadkostnader som behandlingskostnader följer dock de under året prognostiserade kostnaderna väl. Övriga verksamhetskostnader Övriga kostnader uppgick till 41,9 (37,3) mnkr och består främst av kostnader för fordon, IT, lokal och kontorskostnader samt externa tjänster. Övriga kostnader var budgeterade till 36,9 mnkr, vilket utfallet överstiger med 5 mnkr. Skillnaden i utfall jämfört med budget beror framför allt på högre kostnader för konsulter och inhyrd personal, som uppkommit i takt med den utveckling som pågår i verksamheten, däribland utbildningsuppdrag i Polen samt införande av ny ITsystemlösning. Även kostnader för reparationer och underhåll på maskiner och anläggningar har överstigit budget. Detta beror på att man i samband med pågående nivåstandardhöjningar på återvinningscentralerna, har passat på att reparera och rätta till skavanker som har påträffats under arbetets gång. PersonalKOstnader Personalkostnaderna uppgick till 63,0 (59,8) mnkr, vilket understiger budget med 0,3 mnkr. Personalkostnaderna är förbundets enskilt största kostnadspost. Ökningen mot föregående år beror delvis på att förbundet under 2014 har haft extra personal anställd för kunna hantera den ökade belastningen i samband med införandet av den nya IT-lösningen. I februari 2014 genomfördes även en omorganisation vilket innebar att en del nya tjänster med utökat ansvarsområde skapades. Även detta har påverkat lönekostnaderna jämfört med Se not 2 angående pensionskostnaderna för förbundet. 37

3 Samtliga ekonomiska mål är förbättrade jämfört med föregående år. Finansiella intäkter och KOstnader Finansiella poster består av räntekostnader för långfristiga lån samt ränteintäkter från bank och dröjsmålsräntor. Totalt uppgår finansnetto till -1,4 (-1,1) mnkr och understiger den budgeterade kostnaden med 1,1 mnkr. Under 2014 har vi utökat vår låneportfölj med ytterligare 10 mnkr. Den sammanlagda långfristiga låneskulden uppgår nu till 90 mnkr. Genom en fastighetsreglering av fastigheterna Sörby Urfjäll 29:2 och Sörby Urfjäll 37:2, fördes förbundets fastighet på Sörby Urfjäll över till dotterbolaget GÅFAB Fastighets AB. I samband med detta fick dotterbolaget även en skuld, motsvarande fasighetens värde, till förbundet. Denna skuld har i sin tur genererat en ränteintäkt som bidrar till differensen mellan budget och utfall. Under 2015 kommer de lån som förbundet har för fastigheten att flyttas över till GÅFAB Fastighets AB. Detta kommer att resultera i att förbundets lånebild kommer att se annorlunda ut inför Tillgångar, skulder och eget kapital Förbundets balansomslutning har ökat från 178 till 190 mnkr. En ökning med 7 % (26 %). Förbundet har varit, och är även fortsättningsvis, inne i ett expansivt skede. Jämfört med 2013, då stora investeringar bland annat gjordes i en ny återvinningscentral i Gävle, har dock de ekonomiska investeringarna inte varit lika kraftfulla under De investeringar som har gjorts är sedan länge planlagda investeringar i bland annat nya sopbilar och släp för 13,2 mnkr, samt övriga maskiner och inventarier såsom sopkärl och containrar för 4,8 mnkr. Nyckeltal Gästrike återvinnare har tre finansiella mål. Soliditeten, den långsiktiga betalningsberedskapen har förbättrats något sedan föregående år, är fortfarande god, och uppgick till 41,5 (40,6) %. Skuldsättningsgraden, skuldernas andel av eget kapital uppgick till 1,4 (1,5) gånger, där målet är att inte överstiga 2,3 gånger. Resultatmarginalen uppgick till 3,8 (0,0) %, och där är målet att överstiga 1 %. Samtliga ekonomiska mål är förbättrade jämfört med föregående år. Ett resultat av den höjda taxan, det förbättrade resultatet som följde därav, samt den något dämpade investeringstakten. Som den långsiktiga ekonomiska planen förutspådde, är samtliga ekonomiska mål uppfyllda Förbundet har de senaste tre åren visat ett positivt resultat, och den ekonomiska planen visar att resultatet även kommer att vara positivt de kommande åren. Det kommunala balanskravet anses därmed vara uppfyllt. Framtiden Förbundet är inne i en expansiv fas, och har de senaste åren gjort stora investeringar som är till nytta för våra kunder och vår miljö. Under 2015 fortsätter vi att satsa genom att påbörja byggnationen av en ny återvinningscentral i Älvkarleby kommun. Vi kommer även att arbeta med att trimma in vår nya IT-lösning, där det största enskilda systemet sjösattes i januari Inför 2014 höjdes renhållningsavgiften med i snitt 4 % och gav förbundet en intäktsökning med drygt 5 mnkr. Det medförde att samtliga ekonomiska mål kunde uppnås. Innan höjningen av taxan 2014 hade inte renhållningsavgiften för våra hushåll höjts sedan 2007 och inför 2015 planeras ingen ytterligare höjning. I juni 2014 köpte Gästrike återvinnare 51 % av aktierna i Gästrike Ekogas AB där kompostanläggningen Mullbacka i Forsbacka förvaltas. Tillsammans med delägaren Gävle Energi AB kommer vi att fortsätta påbörjade satsningar för en framtida biogasproduktion i Gästrike Ekogas AB. Utöver detta kommer förbundet även att fortsätta sina påbörjade satsningar med kunskapsexport på den internationella arenan. 38

4 Resultatet av koncernens och förbundets verksamhet samt den ekonomiska ställningen vid räkenskapsårets utgång framgår av följande resultaträkning och balansräkning med noter. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i tusentals kronor. ResultaträkninGar Not Verksamhetens intäkter Grund- och hämtningsavgifter Övriga verksamhetsintäkter Summa verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Produktionskostnader Personalkostnader Övriga kostnader Avskrivningar och nedskrivningar 3, 4, 5, Summa verksamhetens kostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella Investeringar Finansiella intäkter Finansiella kostnader Summa resultat från finansiella investeringar Resultat efter finansiella poster Latent skatt Skatt på årets resultat ÅRETS RESULTAT Kostnader Intäkter Personal (37 %) Övriga kostnader (21 %) Hämtningsavgifter (45 %) Övriga intäkter (25 %) Produktion (31 %) Avskrivningar (11 %) Grundavgifter (30 %) 39

5 BALANSräkninGar Not TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar Maskiner och inventarier Pågående nyanläggningar Summa materiella anläggningstillgångar FInansiella anläggningstillgångar 9 Andra långfristiga värdepappersinnehav Aktier i dotterbolag Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa omsättningstillgångar Kassa och bank SUMMA TILLGÅNGAR Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital Eget kapital Årets vinst Summa eget kapital Avsättningar Uppskjuten skatt Långfristiga skulder Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skatteskuld Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Panter och ansvarsförbindelser Panter och därmed jämförliga säkerheter Inga Inga Inga Inga Ansvarsförbindelser 13 Se not Se not Inga Inga 40

6 kassaflödesanalyser Den löpande verksamheten Rörelseresultat efter finansiella poster Justering för poster som inte ingår i kassaflödet, m m Skatt på årets resultat Summa EKONOMISK REDOVISNING Ökning/minskning övriga kortfristiga fordringar Ökning/minskning leverantörsskulder Ökning/minskning kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investeringar i immateriella anläggningstillgångar Investeringar i materiella anläggningstillgångar Sålda materiella anläggningstillgångar Förändring pågående nyanläggning Sålda dotterbolag Investeringar i dotterbolag Förändring kortfristiga placeringar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Upptagna lån Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Förvärvade likvida medel LIKVIda MEDEL VID ÅRETS SluT

7 Noter Gemensamma för moderbolag och koncern NOT 1 redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen är upprättad i enlighet med lagen om kommunal redovisning och rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning. Intäkter redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska tillgångarna kommer att tillgodogöras kommunen och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärde där inget annat anges. Periodiseringar av inkomster och utgifter har skett enligt god redovisningssed. Värdering av kortfristiga placeringar har gjorts post för post till det lägsta av verkligt värde och anskaffningsvärdet. Sammanställd redovisning I den kommunala koncernen ingår samtliga bolag där förbundet har minst 20% inflytande. Under 2014 har koncernen utökats med 51% av andelarna i Gästrike Ekogas AB, org nr , med säte i Gävle. Den sammanställda redovisningen upprättas enligt förvärvsmetoden med proportionerlig konsolidering. Med förvärvsmetoden avses att förbundet eliminerar det förvärvade egna kapitalet i dotterbolagen. Proportionerlig konsolidering innebär att den andel av dotterbolagens räkenskaper som tas upp i den sammanställda redovisningen motsvarar den ägda andelen. Ekonomiska transaktioner mellan de i koncernen ingående bolagen respektive förbundet har i allt väsentligt eliminerats. Obeskattade reserver och bokslutsdispositioner har i den sammanställda redovisningen fördelats på latent skatt (22%) och eget kapital (78%). Tilläggsposter vid sammanställd redovisning som inte täcks av den kommunala redovisningslagens räkenskapsscheman är följande: - Skatt på årets resultat redovisas i resultaträkningen under skatt på årets resultat. - Uppskjutna skatter redovisas under latent skatt. De kommunala bolagens redovisning är upprättad i enlighet med Årsredovisningslagen, samt Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3).Vid avvikelse i redovisningsprinciper mellan förbund och kommunala bolag är förbundets redovisningsprinciper vägledande för den sammanställda redovisningen. Inga väsentliga skillnader i redovisningsprinciper har identifierats. Intäkter Intäkter redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer förbundet tillgodo och då intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Materiella anläggningstillgångar Gränsdragning mellan kostnad och investering Tillgångar avsedda för stadigvarande bruk eller innehav med en nyttjandeperiod om minst 3 år klassificeras som anläggningstillgång om beloppet överstiger gränsen för mindre värde. Gränsen för mindre värde har satts till ett halvt prisbasbelopp och gäller som gemensam gräns för materiella och immateriella tillgångar och därmed också för finansiella leasingavtal. Avskrivning Avskrivning av materiella anläggningstillgångar görs för den beräknade nyttjandeperioden med linjär avskrivning baserat på anskaffningsvärdet exklusive eventuellt restvärde. På tillgångar i form av mark och pågående arbeten görs emellertid inga avskrivningar. Avskrivningstider En samlad bedömning av nyttjandeperioden för respektive tillgång görs. Tillgångstypen skrivs sedan av på den närmast lägre avskrivningstiden. Följande avskrivningstider tillämpas: Byggnader 25 år Tekniska anläggningar år Datorer 3-5 år Maskiner och fordon 5-10 år Övriga inventarier 5-10 år För tillgångar med identifierbara komponenter som har olika nyttjandeperiod där varje komponents värde uppgår till minst kr tillämpas komponentavskrivning. För tillgångar där nyttjandeperioden styrs i avtal (till exempel leasing) används den planerade verkliga nyttjandeperioden som avskrivningstid. Avskrivningsmetod I normalfallet tillämpas linjär avskrivning, dvs. lika stora nominella belopp varje år. Avskrivning påbörjas när tillgången tas i bruk. Immateriella anläggningstillgångar Gränsdragning mellan kostnad och investering Tillgångar avsedda för stadigvarande bruk eller innehav med en nyttjandeperiod om minst 3 år klassificeras som anläggningstillgång om beloppet överstiger gränsen för mindre värde. Gränsen för mindre värde har satts till ett halvt prisbasbelopp och gäller som gemensam gräns för materiella och immateriella tillgångar, och därmed också för finansiella leasingavtal. Avskrivningstider En samlad bedömning av nyttjandeperioden för respektive tillgång görs. Tillgångstypen skrivs sedan av på den närmast lägre avskrivningstiden. Följande avskrivningstider tillämpas: Immateriell anläggningstillgång Lånekostnader I anskaffningsvärdet ingår inga lånekostnader. 5 år 42

8 NOT 2 personal OCH förbundet Medelantalet anställda* Kvinnor Män Totalt Löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader Löner och ersättningar till styrelsen och verkställande direktören Löner och ersättningar till övriga anställda** Summa löner Sociala avgifter enligt lag och avtal Återbetalning pensionsförsäkring FORA Pensionskostnader Totalt * Medelantalet anställda baseras på antal tillsvidareanställda. ** Löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader avser kostnader för tillsvidareanställda och visstidsanställda. Förbundet har inga pensionsförpliktelser avseende förbundsdirektören utöver gällande anställningsavtal och PA-KFS 09. Vid uppsägning från förbundets sida har förbundsdirektören 12 månaders uppsägning. Varken förbundet eller koncernen har pensionsavsättningar eller ansvarsförbindelser avseende pensioner. I förbundet, där anställda finns, tillämpas ett premiebaserat pensionssystem som innebär att pensionskostnaderna kostnadsförs direkt Styrelseledamöter och ledande befattningshavare* Män 6 6 Totalt 6 6 * Antal styrelseledamöter och förbundsdirektör (exkl. ersättare) på balansdagen Sjukfrånvaro Total sjukfrånvaro % 4,5 3,0 - långtidssjukfrånvaro % * 19,2 18,1 - sjukfrånvaro för män % 5,0 2,8 - sjukfrånvaro för kvinnor % 3,2 3,5 - anställda år % 3,6 2,9 - anställda 50 år % 6,1 3,0 * Med långtidssjuk avses sjukfrånvaro under en sammanhängande tid av 60 dagar eller mer. NOT 3 Immateriella anläggningstillgångar och förbundet Ingående anskaffningsvärden Årets förändringar Årets aktiverade utgifter, intern utveckling Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets förändringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar UTGÅENDE RESTVÄRDE ENLIGT PLAN

9 NOT 4 MARK, BYGGNADER OCH TEKNISKA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Mark Ingående anskaffningsvärden Årets förändringar Årets aktiverade utgifter, inköp Förvärv via nyanskaffat dotterbolag Försäljningar och utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Fastigheter för affärsverksamhet Ingående anskaffningsvärde Årets aktiverade utgifter, inköp Förvärv via nyanskaffat dotterbolag Försäljningar och utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Förvärv via nyanskaffat dotterbolag Försäljningar och utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar UTGÅENDE RESTVÄRDE ENLIGT PLAN NOT 5 maskiner och inventarier Maskiner och inventarier Ingående anskaffningsvärden Årets aktiverade utgifter, Inköp Förvärv via nyanskaffat dotterbolag Försäljningar och utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Förvärv via nyanskaffat dotterbolag Försäljningar och utrangeringar Avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar UTGÅENDE RESTVÄRDE ENLIGT PLAN

10 NOT 6 FINANSIELLA INTÄKTER Räntor Orealiserad värdeförändring på kortfristiga placeringar SUMMA not 7 FINANSIELLA KOSTNADER Räntekostnader Övriga finansiella kostnader SUMMA NOT 8 pågående nyanläggningar Ingående balans Årets upparbetade utgifter, nybyggnation ÅVC Gävle Årets upparbetade utgifter övrigt Årets aktiverade utgifter, nybyggnation ÅVC Gävle Årets aktiverade utgifter övrigt SUMMA NOT 9 finansiella anläggningstillgångar Aktier och andra andelar i dotterbolag * Övriga aktier och andelar ** SUMMA * Gästrike Återvinnare äger 100% av aktierna i dotterbolaget GÅ Tillsammans AB, org nr , med säte i Gävle, samt 51% av aktierna i Gästrike Ekogas AB, org nr med säte i Gävle. GÅ Tillsammans AB äger i sin tur 100% av aktierna i GÅ Utveckling AB, org.nr , och GÅFAB Fastighets AB, org nr , båda med säte i Gävle. Aktierna i Gästrike Ekogas AB har skrivits ned. Av av- och nedskrivnings beloppet i resultaträkningen avser tkr nedskrivningen av aktierna i Gästrike Ekogas AB. ** GÅ Utveckling AB äger 9,875% i Gästrike Avfallshantering AB, org.nr , med säte i Gävle. 45

11 NOT 10 checkräkningskredit Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till NOT 11 eget kapital Eget kapital Ingående eget kapital Årets resultat UTGÅENDE EGET KAPITAL Medlemskommunernas andel av eget kapital Gävle 61% Sandviken 23% Hofors 6% Ockelbo 4% Älvkarleby 6% SUMMA EGET KAPITAL Medlemskommunernas andel är beräknad utifrån folkmängdstatistik från SCB per december Medlemsandelar Förbundsmedlems andel i kommunalförbundets tillgångar och skulder skall vid varje tidpunkt bestämmas i proportion till befolkningstalet i respektive medlemskommun vid utgången av det närmast föregående kalenderåret (14 förbundsordningen). NOT 12 långfristiga skulder Ingående låneskuld Nyupplåningar under året Utgående låneskuld Långfristiga skulder Skulder till Gävle kommun SUMMA Inga lån förfaller senare än 5 år från bokslutsdagen. NOT 13 ansvarsförbindelser Enligt avtal med SITA Sverige AB har GÅ Utveckling AB ett ansvar för de miljörisker i omgivningen och direkta kostnader förknippade härmed som är hänförliga till nu befintlig deponi i Forsbacka. Bolagets ekonomiska ansvar har trappats ned med fem procentenheter per år, till lägst 70%, 4 år efter tillträdesdagen ( ). 46

12 STYRELSEN Pådrivare och innovatör Ett stort tack till alla medarbetare och kunder för gott samarbete att tillsammans verka för ett framtida hållbart samhälle. Vi har en lång resa framför oss och uppförsbackarna är fortfarande många, men under 2014 fanns också tendenser till ett ljusnande vid horisonten. Andelen förnybar energi ökar i allt snabbare takt. Senare tids kraftiga ras på oljepriset har inte brutit den bilden. Tvärtemot kan den till och med påskynda omställningen då ny kol- och oljebrytning blir ekonomiskt olönsam, samtidigt med teknikutveckling inom förnybar energi och ambitiösa politiska miljömål och överenskommelser. Erfarenheten av åtgärder som genomförts för att minska utsläppen av växthusgaser visar att utsläppen både minskar snabbare än beräknat och till en lägre kostnad. Gästrike återvinnare vill vara och är en pådrivare och innovatör i omställningen till en hållbar värld. Vårt grunduppdrag är att ta hand om avfall från kommunernas hushåll, men vi lägger allt mer resurser på det förebyggande arbetet. Ett viktigt steg i detta är att sprida kunskap om sambanden Gästrike återvinnare vill vara och mellan livsstil, är en pådrivare och innovatör i inköp och våra omställningen till en hållbar värld. vardagliga beteenden och dess påverkan på miljön. Det är lika mycket de små stegen som varje individ utför som de stora globala klimatavtalen som har betydelse i slutänden. Vi har under lång tid sakta förflyttat oss uppför den välkända avfallstrappan där återanvändning och förebyggande av avfall utgör översta trappstegen. Lokalt har vi de senaste åren sett ett fan- tastiskt uppsving av secondhand-butiker liksom hantverkare som skräddare, reparatörer och nya innovationer. Det är inte längre en trend, utan det finns en ökad insikt och vilja att vara med och ta ansvar för vår livsmiljö både lokalt och globalt. Det ska vara lätt att göra rätt, och än bättre är att vi förstår varför det är rätt! Nu fortsätter vi den spännande resan mot nya utmaningar med samma engagemang. Tillsammans gör vi skillnad. Roger Persson styrelseordförande 47

13 STYRELSEN Förbundsstyrelsen för Gästrike återvinnare Styrelsen Roger Persson, (MP), Gävle, ordförande Marie Lind, (S), Sandviken, vice ordförande Kenneth Axling, (S), Hofors Mats Åstrand, (S), Ockelbo Kenneth Holmström, (M), Älvkarleby Gävle Ersättare Nils-Gunnar Kempe, (FP), Sandviken Diana Blomgren, (S), Hofors Birger Larsson, (C), Ockelbo Tommy Jakobsson, (S), Älvkarleby Roger Persson Ordförande Marie Lind Kenneth Axling Kenneth Holmström Mats Åstrand Thomas Nylund Förbundsdirektör Gästrike återvinnare tackar alla förtroendevalda för goda insatser! 48

14 revisionsberättelse 49

15 För en värld som räcker längre Tel