Roslagens Sparbanks delårsrapport för januari - juni 2017

Transkript

1 Roslagens Sparbanks delårsrapport för januari - juni 2017 Allmänt om verksamheten första halvåret 2017 Den globala ekonomin visar tecken på god konjunkturuppgång i avancerade ekonomier. Inflationstrycket ökar, men förblir lågt i många regioner. Politiska risker kvarstår även om de minskat något. I Sverige breddas tillväxten när exportuppsving läggs till den starka inhemska ekonomin. Demografin fortsätter att prägla utvecklingen. Arbetsmarknaden är stark men måttliga löneökningar ger trög inflationsuppgång. Låga löneökningar innebär att det tar lång tid innan inflationen befäster sig runt inflationsmålet. Trög inflation och en fortsatt mjuk ECB innebär en mycket långsam reträtt för Riksbanken. Den första räntehöjningen bedömer vår samarbetspartner Swedbanks ekonomer dröjer till våren Konsumtionen och investeringarna tuffar på drivna av befolkningsökning och demografiska förändringar. Vår lokala marknad Norrtälje kommun fortsätter att växa ökade befolkningen med 750 personer och såväl inflyttning som bostadsbyggande fortsätter att öka första halvåret Kommunens nya invånare är en prioriterad målgrupp i bankens affärsplan. Under perioden januari-juni har banken därför riktat tre olika erbjudanden till nyinflyttade, utöver löpande information till alla nya kommuninvånare. Eftersom en växande andel invånare är utlandsfödda, har banken också inlett ett samarbete med Norrtälje kommun för att underlätta de nyanländas första kontakter med banken (och vice versa). Då Roslagens Sparbank är en av få banker med bibehållen kontantservice för sina kunder, var trycket på insättningsmaskiner och kassor högt under senvåren och försommaren inför bytet av sedlar och mynt. Hög aktivitetsnivå I likhet med tidigare år har banken och dess stiftelser bjudit in kunder och/eller allmänheten till ett stort antal seminarier, träffar och event med olika inriktning. Arrangörsansvaret har ibland delats med samarbetspartners som Fastighetsbyrån, Dina Försäkringar, Swedbank, Lantbrukarnas Riksförbund och lokala köpmannaföreningar. Exempel på arrangemang första halvåret 2017 är: Företagsträff med tema trygghet; Skogskväll om Nationella Skogsprogrammet; Föreläsning av Pia Sundhage; Bostadsträff på Älmstakontoret; Temakväll skog och försäkring; presentation av Swedbanks konjunkturrapport; en UNG8242-skola om sociala medier; Inspirations-möten i Rimbo, Hallstavik respektive Älmsta; och Aktie-TV. Sparbankens stiftelser har vidare bjudit på seminariet En plats för alla; Körslaget i Roslagen och en lokal UF-final. Av mer eventkaraktär har varit bland annat klädbytardag på Norrteljeporten i mars; deltagande i Expo Roslagen i april och en sparbankslördag på Norrteljeporten i början av juni. Inom ramen för ungdomsklubben UNG8242 har över 20 skolföreläsningar om privatekonomi genomförts den gångna terminen. Fortsatt digitalisering Roslagens Sparbank vill vara både en lokal (med stark lokal förankring och närvaro) och en digital bank. Tillsammans med Swedbank har utvecklingen av digitala tjänster fortsatt. Under första halvåret har exempelvis hanteringen av konsumtionslån helt flyttat

2 in i internetmiljön. Under våren rullades den nya versionen av internetbanken ut successivt och i början av juni lanserades också en uppdatering av appen för privatkunder. Sparbankerna och Swedbank har dessutom lanserat ett samarbete med värdepapperssajten SprinkleBit. Utveckling av resultat och ställning under andra kvartalet Värden inom parantes avser motsvarande period Roslagens Sparbanks resultat Roslagens Sparbank kan för första halvåret 2017 redovisa ett rörelseresultat på tkr (57 244), vilket motsvarar en ökning med 23,2%. Det högre resultatet beror till stor del på att banken fått en högre aktieutdelning 2017 än 2016 men även på ett högre ränte- och provisionsnetto. De totala intäkterna har ökat med 13,1%. Samtidigt har kostnaderna ökat med 4,3%. Räntenettot uppgick till tkr (59 160), vilket är en ökning med 5,8% jämfört med samma period föregående år vilket beror på en högre utlåning men även lägre räntekostnader. Utdelningen på bankens innehav av aktier i Swedbank uppgick till tkr (26 400). Under det första halvåret utökade banken sitt innehav av aktier i Swedbank med st och antalet aktier är därmed st per halvårsskiftet. Provisionsnettot uppgick till tkr (42 153) vid halvårsskiftet, vilket är en ökning med 12,9%. Ökningen beror främst på högre utlåningsprovisioner till följd av ökade utlåningsvolymer. Nettoresultat finansiella transaktioner uppgick till tkr (519). Resultatet kommer till större delen från bankens värdepappersportfölj. Bankens totala kostnader uppgick vid halvårsskiftet till tkr (71 282), vilket är en ökning med 4,3% jämfört med samma period föregående år. Högre personalkostnader och kostnader för konsulttjänster är de främsta orsakerna till ökningen. Kreditförlusterna uppgick till 617 tkr (105). Större delen av kreditförlusterna utgörs av reserveringar för förluster som ännu inte konstaterats. Roslagens Sparbanks ställning Roslagens Sparbanks affärsvolym uppgick vid halvårsskiftet till 27,9 miljarder kronor (25,1). Inlåningen från allmänheten ökade med tkr eller 6,8% jämfört med halvårsskiftet 2016 och uppgick till tkr ( ). Utlåningen till allmänheten ökade med tkr eller 7,5% jämfört med halvårsskiftet 2016 och uppgick till tkr ( ). Bankens förmedling av krediter till Swedbank Hypotek uppgick vid halvårsskiftet till tkr ( ) vilket motsvarar en ökning med 12,4%. Förmedlade fond- och försäkringsvolymer till Swedbank Robur uppgick till tkr ( ), vilket motsvarar en ökning med 23,9%. Riskhantering I Roslagens Sparbanks verksamhet uppstår olika typer av risker såsom kredit-, likviditets-, marknads- och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera

3 risktagandet i verksamheten har bankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i banken, fastställt policys och riktlinjer vars syfte är att hantera ovanstående risker. Vidare har bankens styrelse inom vissa ramar delegerat ansvaret till andra funktioner inom banken. De styrande dokumenten baseras till stor del på externa regelverk men ger även uttryck för styrelsens mål, strategier och riskaptit. Riskhanteringen syftar till att utveckla och upprätthålla en hög riskmedvetenhet och en sund riskkultur som är baserad på en förståelse för vilka risker som banken skulle kunna exponeras för, identifiera, värdera och hantera dessa samt följa upp och rapportera dessa. Bankens kontrollmiljö bygger på principen om de tre försvarslinjerna där den första avser alla medarbetare som ingår i den operativa verksamheten. Den andra och tredje försvarslinjen utgörs av de tre kontrollfunktionerna compliance, riskkontrollfunktion samt internrevision. Kontrollfunktionerna är oberoende från såväl den operativa verksamheten som från varandra. Compliance- och riskkontrollfunktionernas ansvar är att stödja första försvarslinjen i arbetet med regelefterlevnad och riskhantering samt att övervaka, utmana och utvärdera utfallet inom dessa områden. I den interna kapital- och likviditetsutvärderingen (IKLU) gör Roslagens Sparbank kontinuerligt en bedömning av risknivån i banken i förhållande till det egna kapitalet. Transaktioner med närstående Roslagens Sparbank har en närståenderelation med Swedbank samt de bolag där någon av bankens styrelseledamöter har ett betydande inflytande eller är en av nyckelpersonerna. Transaktioner med närstående är prissatta på marknadsmässiga villkor. Karaktären och beloppen på transaktioner med närstående är oförändrade mot tidigare rapporterade transaktioner. För ytterligare information, kontakta Charlotte Lindberg, VD Roslagens Sparbank, tel Sten Törnsten, vvd Roslagens Sparbank, tel Roslagens Sparbank är en sparbank med 5 kontor i Norrtälje kommun.

4 Resultaträkning, tkr Förändring 2016 Not 1 jan - 30 jun 1 jan - 30 jun % Helår Ränteintäkter , Räntekostnader , Räntenetto , Erhållna utdelningar , Provisionsintäkter , Provisionskostnader , Nettoresultat av finansiella transaktioner , Övriga rörelseintäkter ,9 913 Summa rörelseintäkter , Allmänna administrationskostnader , Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar , Övriga rörelsekostnader , Summa kostnader före kreditförluster , Resultat före kreditförluster , Kreditförluster, netto , Rörelseresultat , Bokslutsdispositioner -570 Skatt på periodens resultat , Skatt avseende tidigare år Periodens resultat ,

5 Balansräkning, tkr Not TILLGÅNGAR Kassa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Obligationer och andra räntebärande värdepapper Aktier och andelar Ägarintressen i andra företag Materiella tillgångar -Inventarier Byggnader och mark Aktuell skattefordran Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar SKULDER OCH EGET KAPITAL Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Avsättningar -Övriga avsättningar Summa skulder och avsättningar Obeskattade reserver Eget kapital -Reservfond Fond för verkligt värde Periodens resultat Summa eget kapital Summa skulder, avsättningar och eget kapital

6 Noter till de finansiella rapporterna i sammandrag Not 1 Redovisningsprinciper Denna delårsrapport i sammandrag har upprättats i enlighet med bestämmelser i lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag 9 kap. och FFFS 2008:25 8 kap. Samma redovisningsprinciper har tillämpats som i den senaste årsredovisningen. Not 2 Nya IFRS och tolkningar som ännu inte börjat tillämpas IFRS 9 Finansiella instrument IFRS 9 träder ikraft den första januari 2018 och innehåller nya regler för (i) redovisning av förväntade kreditförluster, (ii) klassificering och värdering av finansiella tillgångar samt (iii) säkringsredovisning. Banken har under delåret fortsatt sitt arbete med att implementera IFRS 9. Den största förändringen kommer införandet av de nya reglerna för redovisning av förväntade kreditförluster att medföra. Banken förväntar sig att kreditförlustreserverna kommer att öka och därigenom att det redovisade egna kapitalet att minska. Detta medför i sin tur en negativ påverkan på bankens kapitalbas. Det finns emellertid långt gångna förslag till ändring av kapitaltäckningsreglerna som går ut på att den minskning av det redovisade egna kapitalet som de nya reglerna leder till ska fasas in i kapitaltäckningen under en period fram till En betydande del av implementeringen av de nya reglerna om förväntade kreditförluster utgörs av systemutformning och implementering. Utveckling sker framför allt i samarbete med Swedbank men även med andra externa leverantörer. Banken kommer att få tillgång till ett anpassat system från systemleverantören Swedbank under hösten Banken har därför inte kunnat kvantifiera effekterna av de nya reglerna. Banken har också bedrivit ett arbete med att kartlägga affärsmodell och analysera kassaflöden i arbetet med implementering av de nya reglerna i IFRS 9 om klassificering och värdering. Eftersom arbetet inte är slutfört har inte banken kunnat dra några slutsatser om hur redovisningsprinciperna för 2018 och framåt kommer att påverkas eller om det uppkommer någon påverkan på kapitalkravet, kapitalbasen och stora exponeringar. IFRS 15 Intäkter från avtal med kunder IFRS 15 Intäkter från avtal med kunder träder i kraft den 1 januari Standarden innehåller en samlad modell för intäktsredovisning avseende kundkontrakt som inte omfattas av andra standarder. Bedömningen är att standarden förutom utökade upplysningskrav, inte kommer ha någon väsentlig effekt på bankens finansiella rapporter eller på kapitalkravet, kapitalbasen och stora exponeringar. Not 3 Kapitaltäckning För Roslagens Sparbank gäller enligt lag specifika minimikapitalkrav för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker. Banken har därutöver en intern kapitalutvärderingsprocess (IKU) som ska tillförsäkra att bankens kapital även täcker andra risker i verksamheten som koncentrationsrisker i kreditportföljen, ränterisker i balansräkningen etc. Upplysningarna nedan om kapitalkravet begränsar sig till det legala minimikapitalkravet. Kapitalbas Kärnprimärkapital: instrument och reserver Reservfond Fond för verkligt värde Kapitalandel av obeskattde reserver Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar Kärnprimärkapital: lagstiftningsjusteringar Innehav i kärnprimärkapitalinstrument i vilka banken har en väsentlig investering (belopp över tröskelvärdet på 10 %) Värdejusteringsavdrag p.g.a kraven på försiktig värdering Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital Kärnprimärkapital Summa primärkapital Kapitalbas Kapitalrelationer, buffertar m m Summa riskvägt exponeringsbelopp Kärnprimärkapitalrelation 17,66% 15,71% Primärkapitalrelation 17,66% 15,71% Total kapitalrelation 17,66% 15,71% Buffertkrav 4,00% 4,00% varav kapitalkonserveringsbuffert 2,50% 2,50% Kärnprimärkapital tillgängligt att använda som buffert 9,66% 7,71%

7 Kapitalkrav och riskvägt exponeringsbelopp Kapitalkrav Riskvägt Kapitalkrav Riskvägt exponeringsbelopp exponeringsbelopp Kreditrisk enligt schablonmetoden Exponeringar mot institut Varav motpartsrisk Exponeringar mot företag Exponeringar mot hushåll Säkrade genom panträtt i fast egendom Fallerade exponeringar Exponeringar i form av säkerställda obligationer Aktieexponeringar Övriga poster Summa för exponeringar som redovisas enligt schablonmetoden Marknadsrisk enligt schablonmetoden Valutakursrisk Summa exponeringsbelopp för marknadsrisk Operativ risk Operativ risk enligt basmetoden Summa exponeringsbelopp för operativ risk Kapitalkrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk enligt schablonmetoden Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav Not 4 Poster inom linjen Ansvarsförbindelser -Garantier Åtaganden -Övriga åtaganden Granskning Delårsrapporten har ej granskats av bankens revisorer.