2013 Årsrapport Fjärrvärme. Organisation: Köpings kommun Stadskansliet

Transkript

1 2013 Årsrapport Fjärrvärme Köpings kommun Stadskansliet 1 / 22

2 Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse (*=obligatoriska uppgifter) * Allmänt om verksamheten: Fjärrvärmeverksamheten i Köpings kommun bedrivs i förvaltningsform under kommunstyrelsen på tekniska kontoret. Verksamheten omfattar produktion och distribution av fjärrvärme. Den egna produktionen omfattar en mindre del av den totala då det mesta köps in från Vafab Miljö AB och Yara AB till Köpingsnätet. I Kolsva sker produktionen i egen regi. Beskrivning av övriga verksamheter som bedrivs av företaget: Ingen annan verksamhet förekommer. * Ägarförhållanden: Drivs i förvaltningsform och ägare är Köpings kommun till 100 %. Ägardirektiv och prissättningsfilosofi: Inget ägardirektiv. prissättningsfilosofi är att bedriva verksamheten till självkostnad. * Förhållanden som inte redovisats i resultaträkningen, balansräkningen eller i noterna men som är viktiga för bedömning av företagets resultat och ställning: Se nedan * Händelser av väsentlig betydelse för företaget som inträffat under räkenskapsåret eller efter dess slut: Förnyat avtal för värmeproduktion samt drift- och underhåll med Vafab blev klart och trädde i kraft Även förnyat avtal för spillvärmeleverans från Yara blev färdigt och ett 10-årigt avtal träder i kraft Köpings kommun och Nordkalk har ingått avtal för leverans av spillvärme och ett tio-årigt avtal påbörjades Att ansluta Nordkalk för leverans av spillvärme till fjärrvärme bidrar till ännu mindre beroende av olja i produktionen som gynnar både miljö, ekonomi och industrin i Köping. Vi har fortsatt arbeta för att reducera oljeanvändandet i Kolsvas produktion. En mindre pelletspanna (2 MW) byggdes och togs i drift innan årsskiftet. Den ska användas hela milda perioden så ingen kylning behöver sättas in. Dessutom har vi numera två pelletspannor för produktion vintertid så behovet av olja minskar. Som ett led i arbetet med att minska vattenläckaget har äldre asbestkulvert i Tunadal, Karldalstorg vid väg 250, Prästgärdsgatan och Nibbleplan bytts ut. Förberett utbyte av betongkulvert vid lasarettet. I den fleråriga planen att effektivisera de stora distributionspumparna på Norsa är den sista motorn och frekvensomriktare utbytt. Resultatet för 2013 blev +8 Mkr. Budgeten var på +3,3 Mkr. Under de två första månaderna hade vi problem med pelletspannan i Norsa efter haveri i december Detta gjorde att vi fick använda både olja och el för att klara värmeleveranserna. Trots fördyringen av bränslen så har vi hämtat in kostnaderna då resten av året varit milt och alla produktionsenheter har fungerat bra. Inkoppling av spillvärme från Nordkalk har fungerat över förväntan. De rörliga intäkterna blev större än budgeterat. Nya kunder har bidragit som tex Tibnors stora lager. Avskrivningar och räntor blev lägre än budgeterat. Förväntningar avseende den framtida utvecklingen: Yara planerar att bygga en ny fabrik som eventuellt kan leverera mer spillvärme till fjärrvärmenätet. En ledning som knyter ihop näten i KAK utreds. Framtiden för Vafabs avfallsförbränning har börjat diskuterats. * Byte av redovisningsprincip: 2 / 22

3 Förvaltningsberättelse Har ej skett under året. Miljöinformation: Certifierade enligt ISO Övriga upplysningar: Verksamheten hanterar avsättning för framtida pensionkostnader på samma sätt som Köpings kommun. 3 / 22

4 Materiella anläggningstillgångar Tilläggsupplysningar för materiella anläggningstillgångar (tkr) (NO110-NO240 är obligatoriska uppgifter) Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installation Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella AT Summa materiella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärde NO Inköp NO Försäljningar/utrangeringar NO Omklassificeringar NO Utgående anskaffningsvärden NO Ingående avskrivningar NO Återförda avskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO Omklassificeringar NO Årets avskrivningar NO Utgående ackumulerade avskrivningar NO Ingående uppskrivningar NO Återförda uppskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO Omklassificeringar mm NO Årets uppskrivningar NO Årets avskrivningar på uppskrivet belopp NO Utgående ackumulerade uppskrivningar/övervärden netto NO Ingående nedskrivningar NO Återförda nedskrivningar på försäljningar/utrangeringar NO Återförd nedskrivning NO Omklassificeringar NO Årets nedskrivningar (anskaffningsvärde) Utgående ackumulerade nedskrivningar (ansk.värde) NO NO Redovisat värde NO / 22

5 Anläggningstillgångar specifikation Anläggningskategori Materiella anl. tillg. (samtliga uppgifter obligatoriska) Anskaffning s- värde Ack. avskrivningar enligt plan Planenligt restvärde Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installation Pågående nyanläggningar och förskott avs. materiella AT Summa Värmeproduktionsanläggningar NO Kraftvärmeproduktionsanläggningar NO Distributionsanläggningar NO Övrigt (Ska specificeras) Summa materiella anläggningstillgångar NO NO NO NO / 22

6 Byggnadsår distr.anl. Byggnationsår distributionsanläggningar (samtliga uppgifter obligatoriska) Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd Procent av total ledningslängd talet eller tidigare AL talet AL talet AL talet AL talet AL talet AL talet AL Summa AL / 22

7 Not Resultaträkning Specifikation till Resultaträkningen (samtliga uppgifter är obligatoriska) Nettoomsättning (tkr) Intäkter fjärrvärmeförsäljning för uppvärmning RR Intäkter el (som producerats i kraftvärmeverk) RR Intäkter anslutningsavgifter RR Intäkter elcertifikat RR Intäkter utsläppsrätter RR Övrigt (ska specificeras) Försäljningsmedel RR Interna intäkter RR RR Summa övrigt RR Total nettoomsättning RR / 22

8 Resultaträkning Resultaträkning (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) Total nettoomsättning RR Förändring av varulager RR Aktiverat arbete för egen räkning RR Övriga rörelseintäkter 1 RR Summa intäkter RR Rörelsens kostnader ange med minustecken: Råvaror och förnödenheter RR Övriga externa kostnader 3 RR Personalkostnader 5 RR Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Nedskrivningar av omsättningstillgångar utöver normala nedskrivningar RR RR Övriga rörelsekostnader 2 RR Summa kostnader RR Rörelseresultat RR Resultat från finansiella investeringar: Intäkter från andelar i koncernföretag 6 RR Intäkter från andelar i intresseföretag 6 RR Intäkter från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar (med särskild uppgift om intäkter från koncernföretag) Övriga ränteintäkter och liknande intäkter (med särskild uppgift om intäkter från koncernföretag) Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar och kortfristiga placeringar Räntekostnader och liknande kostnader (med särskild uppgift om kostnader avseende koncernföretag) RR RR RR RR Resultat efter finansiella poster RR Extraordinära intäkter RR Extraordinära kostnader RR Bokslutsdispositioner (+/-) 9 RR Skatt på årets resultat 10 RR Övriga skatter RR Årets resultat RR / 22

9 Balansräkning Tillgångar TILLGÅNGAR (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) Tecknat men ej inbetalt kapital BR Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för forskning- och utvecklingsarbeten och liknande arbeten Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter BR BR Hyresrätter och liknande rättigheter BR Goodwill BR Förskott avseende immateriella anläggningstillgångar Summa immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar BR BR Byggnader och mark NO Inventarier, verktyg och installation NO Maskiner och andra tekniska anläggningar NO Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella AT Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar NO BR Andelar i koncernföretag BR Fordringar hos koncernföretag BR Andelar i intresseföretag BR Fordringar hos intresseföretag BR Andra långfristiga värdepappersinnehav BR Lån till delägare eller till delägare närstående BR Andra långfristiga fordringar BR Summa finansiella anläggningstillgångar BR Summa anläggningstillgångar BR Varulager m.m Råvaror och förnödenheter BR Varor under tillverkning BR Färdiga varor och handelsvaror BR Pågående arbete för annans räkning BR Förskott till leverantör BR Summa varulager m.m BR Kortfristiga fordringar Kundfordringar BR Fordringar hos koncernföretag BR Fordringar hos intresseföretag BR Övriga fordringar BR Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 11 BR Ej fördelningsbara tillgångar 12 BR Summa kortfristiga fordringar BR Kortfristiga placeringar Andelar i koncernföretag BR Övriga kortfristiga placeringar BR Summa kortfristiga placeringar BR Kassa och bank BR Summa omsättningstillgångar BR Summa tillgångar BR / 22

10 Balansräkning EK och Skulder EGET KAPITAL OCH SKULDER (tkr) (samtliga uppgifter är obligatoriska) Bundet eget kapital Aktiekapital BR Överkursfond BR Uppskrivningsfond BR Andra fonder BR Summa bundet eget kapital 13 BR Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust BR Årets resultat RR Summa fritt eget kapital 13 BR Eget kapital BR Obeskattade reserver 14 BR Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser BR Avsättningar för skatter BR Övriga avsättningar BR Summa avsättningar BR Långfristiga skulder Obligationslån BR Skulder till kreditinstitut BR Skulder till koncernföretag BR Skulder till intresseföretag BR Övriga långfristiga skulder BR Summa långfristiga skulder 15 BR Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut BR Förskott från kunder BR Leverantörsskulder BR Växelskulder BR Skulder till koncernföretag BR Skulder till intresseföretag BR Skatteskulder BR Övriga kortfristiga skulder BR Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 16 BR Ej fördelningsbara skulder 17 BR Summa kortfristiga skulder BR S:a eget kapital och skulder BR POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser: BR72600 Ställda säkerheter BR Ansvarsförbindelser BR Beräkning av sysselsatt kapital: Summa tillgångar BR Justerade skulder BR Räntebärande skulder BR = SYSSELSATT KAPITAL BR / 22

11 Kassaflödesanalys Är kassaflödesanalys ej tillämplig för företaget, sätt kryss i rutan till höger. Kassaflödesanalys (tkr) Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster KF Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. KF Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital: KF KF113 KF Ökning (-)/Minskning (+) av varulager KF Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar KF Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder KF Kassaflöde från den löpande verksamheten KF Investeringsverksamheten Lämnade aktieägartillskott KF Förvärv av dotterföretag KF Försäljning av dotterföretag KF Förvärv av rörelsegren KF Försäljning av rörelsegren KF Förvärv av immateriella anläggningstillgångar KF Försäljning av immateriella anläggningstillgångar KF Förvärv av materiella anläggningstillgångar KF Försäljning av materiella anläggningstillgångar KF Investeringar i finansiella tillgångar KF Avyttring/minskning av finansiella tillgångar KF Kassaflöde från investeringsverksamheten KF Finansieringsverksamheten Nyemission KF Erhållna aktieägartillskott KF Upptagna lån KF Amortering av låneskulder KF Utbetald utdelning KF Erhållna koncernbidrag KF Lämnade koncernbidrag KF Kassaflöde från finansieringverksamheten KF Årets kassaflöde KF Likvida medel vid årets början KF Kursdifferens i likvida medel KF Likvida medel vid årets slut KF Specifikation av poster som inte ingår i kassaflödet: Av- och nedskrivningar av tillgångar KF Resultat vid försäljning av anläggningstillgångar KF220 Avsättningar till pensioner KF230 Övriga avsättningar KF240 Orealiserade valutakursdifferenser KF250 Andra ej likviditetspåverkande poster KF260 Summa poster som inte ingår i kassaflödet KF / 22

12 Särskild rapport Särskild rapport (samtliga uppgifter är obligatoriska) Leverans av värme för uppvärmning (MWh) 1.1 Levererad värme inom koncernen FV Levererad värme till intresseföretag FV Levererad värme inom den juridiska personen FV Levererad värme externt FV Totalt levererad värme exkl. värmeförluster i nätet FV Leverans av el som ingår i fjärrvärmeverksamheten (MWh) 2.1 Levererad el inom koncernen FV Levererad el till intresseföretag FV Levererad el inom den juridiska personen FV Levererad el externt FV Totalt levererad el FV / 22

13 Redovisnings- och värderingsprinciper Tilläggsupplysningar (*=obligatoriska uppgifter) * Redovisnings- och värderingsprinciper: Köpings kommun tillämpar Sveriges kommuner och landstings rekommendationer när det gäller redovisnings- och värderingsprinciper * Avskrivningsprinciper: Avskrivningar påbörjas månaden efter investeringarna har tagits i bruk och beräknas linjärt, dvs. lika stora belopp varje år. De avskrivningstider som tillämpas har vägledning av Kommunalförbundets förslag om maximitider som grund för de egna bedömningarna av tillgångens nyttjandeperiod. Typ av investering Avskrivningstid Datorer 3-4 år Inventarier 5 år och 10 år Bilar och andra transportmedel 5 år och 10 år Maskiner 5 år och 10 år Anläggningar år Verksamhetsfastigheter år * Beskrivning av de principer som använts för att till fjärrvärmeverksamheten fördela intäkter och kostnader samt tillgångar och skulder mm.: FV-avdelningen använder sig av olika tjänster inom kommunen för sin verksamhet. Dessa kostnader belastar FV-avdelningen på olika sätt. Köpings kommun redovisar alla kostnader som har varit relevanta och fördelningsnycklarnas motiv dokumenteras. Vissa kommunala uppgifter fördelas inte till förvaltningsnivån såsom Kommunstyrelsen eller kommunstyrelsens förvaltning. Motiven är att dessa verksamheter är demokratiska uppdrag och skulle ha funnits ändå samt att FV-verksamhetens nyttjande av aktiviteten är försumbar och kostnaden att särskilja denna överstiger nyttan. Förvaltningschef, förvaltningsekonom, ekonomiassistenter, löneassistenter, reception, samordning av arbeten i gatuområde genom en fördelningsnyckel där fjärrvärmen betalar för den ungefärliga tid som nyttjas. Övriga kostnader, som data, telefon, lokahyra m m, betalas direkt av verksamheten och fördelas ej efter någon modell. * Beskrivning av de principer som använts för intern prissättning av varor och tjänster som berör fjärrvärmeverksamheten, mellan såväl koncernbolag som rörelsegrenar: Vid prissättning internt används självkostnadsprincipen. Övriga upplysningar: Resultatutjämningsfonden Årets resultat regleras mot resultatutjämningsfonden som både vid positiva och negativa resultat ska nollställas över tiden. Räntan på resultatutjämningsfonderna beräknas efter ett genomsnitt på kommunens inlåningsränta under året, 1,07 % för Kreditivränta Kreditivränta tillförs för investeringar överstigande 1 miljon kronor. Kommunens genomsnittliga ränta på utestående lån har använts vid beräkningen, 2,04 % för / 22

14 Not - Leasing Leasing Beskrivning av väsentliga leasingavtal av materiella anläggningstillgångar som leasingtagaren har ingått. Redovisat värde per balansdagen för varje tillgångsslag (tkr) 2013 Specificera: TUL201 TUL202 TUL203 TUL204 TUL205 Totalt 0 Variabla avgifter som ingår i periodens resultat (tkr) 2013 Specificera: Fordon TUL TUL303 TUL304 TUL305 TUL306 Totalt / 22

15 Tilläggsupplysningar 1-3 Noter till resultaträkning 1. Övriga rörelseintäkter (tkr) Specificera: TU TU TU TU Totalt Övriga rörelsekostnader (tkr) Specificera: TU TU TU TU Totalt Övriga externa kostnader (tkr) Specificera: Hyror och fastighetskostnader TU Bränsle, energi och vatten TU Övrigt TU TU Totalt / 22

16 Tilläggsupplysningar 4-7 Noter till resultaträkning 4. Medelantal anställda (obligatorisk uppgift) Män TU Kvinnor TU Totalt TU Löner, andra ersättningar och sociala kostnader (tkr) (obligatorisk uppgift) Styrelse och VD TU Övriga anställda TU Totalt TU Sociala kostnader TU varav pensionskostnad TU varav pensionskostnad för styrelse och VD TU Totalt löner och sociala kostnader TU Resultat från andelar i koncernföretag och/eller intresseföretag (tkr) Utdelning TU Realisationsresultat vid avyttring av andelar TU Nedskrivningar TU Återförda nedskrivningar TU Övrigt TU Totalt TU Ränteintäkter och liknande intäkter (tkr) Ränteintäkter från koncernföretag TU Övriga ränteintäkter TU Övrigt TU Totalt TU / 22

17 Tilläggsupplysningar 8-10 Noter till resultaträkning 8. Räntekostnader och liknande kostnader (tkr) Räntekostnader till koncernföretag TU Övriga räntekostnader TU Övrigt TU Totalt TU Bokslutsdispositioner (tkr) (obligatorisk uppgift) Förändring av periodiseringsfond TU Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan TU Lämnade koncernbidrag TU Erhållna koncernbidrag TU Övriga bokslutsdispositioner TU Totalt TU Skatt på årets resultat (tkr) Aktuell skatt för året TU Upplösning av avsättning för skatter TU Uppskjuten skatt TU Övrigt TU Totalt TU / 22

18 Tilläggsupplysningar Noter till balansräkning 11. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter (tkr) Upplupna intäkter fjärrvärmeförsäljning TU Övriga interimsposter TU Totalt TU Ej fördelningsbara tillgångar (tkr) Specificera: TU80260 TU80290 TU80320 TU80350 TU80380 Totalt TU / 22

19 Tilläggsupplysningar Noter till balansräkning 13. Förändring av eget kapital (tkr) (obligatorisk uppgift) Belopp vid föregående årets utgång Belopp vid periodens början (lika med föregående års utgående belopp) Effekt vid byte av redovisningsprincip Aktie kapital Övrigt bundet kapital Andra fonder Fritt eget kapital Aktieägartillskott 0 Koncernbidrag erhållna 0 Koncernbidrag lämnade 0 Skatteeffekt på koncernbidrag 0 Fondemission Nyemission 0 0 Förvärv egna aktier 0 Överlåtelse egna aktier 0 Övrigt Disposition enligt bolagsstämma: -avsättning till reservfond 0 0 -utdelning 0 -övrigt Årets resultat Belopp vid periodens utgång Obeskattade reserver (tkr) (obligatorisk uppgift) Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan Periodiseringsfond 0 0 Övrigt 0 0 Totalt / 22

20 Tilläggsupplysningar Noter till balansräkning 15. Långfristiga skulder (tkr) Förfallotidpunkt, 1-5 år från balansdagen TU Förfallotidpunkt, senare än fem år från balansdagen TU Totalt TU Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter (tkr) Förutbetalda intäkter fjärrvärmeförsäljning Övriga interimsposter TU TU Totalt TU Ej fördelningsbara skulder (tkr) Specificera: TU80460 TU80490 TU80520 TU80550 TU80580 Totalt TU Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser (tkr) Specificera: Pensionsskuld inkl löneskatt TU TU TU TU Totalt TU / 22

21 Tilläggsupplysningar Noter till resultat- eller balansräkning 19. Övriga upplysningar Specificera: TU TU TU TU Totalt Övriga upplysningar Specificera: TU TU TU TU Totalt Övriga upplysningar Specificera: TU TU TU TU Totalt / 22

22 Underskrifter Underskrifter (Obligatorisk uppgift) Underskrifter 22 / 22